一、关于完善商业银行内部控制制度的思考（论文文献综述）
刘慧豪[1]（2021）在《ZC农村商业银行信贷业务内部控制研究》文中研究说明脱贫攻坚如期完成,乡村振兴接续而来。作为我国金融体系的重要组成部分,农村商业银行在推动农村金融发展进程和破解融资难、融资贵的问题上发挥着不可替代的作用。ZC农村商业银行作为支持“三农”和小微企业的金融主力军,2019年发放贷款金额中涉农贷款占据8成,在助力精准脱贫、乡村振兴中起到了排头兵的作用。近年来,“贷款不出县,资金不出省”新政策严监管基调下,农村商业银行用于同业投资的大量资金被闲置,因经营业务种类较为单一,只有通过增加贷款投放,才能提高其资金利用效率。在增加贷款投放量的同时,一些问题逐渐显露。不良贷款率逐年上升,远远高过银行业平均水平,究其原因,与信贷业务内部控制体系不健全有很大关系。现阶段,农村商业银行的主要收入来源为存贷款利差,如何优化ZC农村商业银行信贷业务内部控制,确保信贷资金合规发放、到期顺利收回并降低不良率,更好的服务国家战略和新时代农村经济的发展,已迫在眉睫。本文以ZC农村商业银行为研究对象,首先介绍了信贷业务内部控制的相关概念与理论,随后阐述了ZC农村商业银行及信贷业务的发展概况和内部控制现状。再选用15个相关指标构建了评价体系,通过定性、定量结合分析,对ZC农村商业银行信贷业务内部控制的有效性进行了模糊运算,得到总分73.703、水平一般的评价。根据得分结果,结合实际找出了其信贷业务内部控制存在的短版,在此基础上提出了营造良好的内部控制环境、提高风险识别和防范能力、加强控制活动管理、完善信息沟通机制和健全内部监督机制的优化方案。为保障优化方案的有效实施,从人力资源保障、激励措施保障和技术保障三个方面提出了保障措施,为ZC农村商业银行信贷业务内部控制的提升提供了思路与实施路径。
邓艺芸[2]（2021）在《A城市商业银行内部控制体系优化研究》文中研究说明近年来,在金融监管、经济环境、科技发展等方面的新变化使得商业银行面临诸多挑战,商业银行内部控制方面的问题也不断凸显,由于内部控制体系存在不同程度的缺陷,进而导致银行案件近年来频频出现。一方面商业银行面临着激烈的同业竞争,另一方面商业银行也面临着内控案防形势越加严峻,监管处罚力度不断加大的现实。为了更好地预防和控制风险,商业银行都进行了自己的内部控制体系建设,但在社会变革与发展的长河中,如何不断对其现有的内控体系进行优化和完善,以确保内部控制的有效性,是所有商业银行都需要解决的问题。本文以A城市商业银行为研究案例,从内部控制五要素出发,结合A城市商业银行实际情况,采用文献研究、调查访谈、案例分析的方法对其内控体系进行分析,存在的问题主要有:部门职责不够明确、岗位设置不尽科学,员工的合规意识不足;风险识别能力不足,风险及内控管理水平在同业中总体还比较落后;内部控制制度的体系不完善,实用性不足,制度执行力不足;现有内控和风险管理手段依然欠缺,防控手段较为单一;以科技手段为着力点的风险防范技术能力不足;内部监督未充分发挥其监督效能。随后,本文深入分析了上述问题出现的原因,并提出了优化A城市商业银行内部控制体系的五方面措施:内部环境方面,要持续优化内部控制的基础环境,保障内部控制管理的有效实施。要完善组织架构,建立科学分工、职责清晰、有效制衡、协调配合的内控组织体系。风险识别与评估方面,要全面加强风险管理,促进风险与收益协调统一。要从提升风险识别能力入手,确保风险计量、监测、评估的合理性、准确性,风险应对方案切实有效。控制措施方面,要建设合法有效、精简实用、能够真正发挥指导作用和监督作用的制度体系,使制度建设与本行业务发展、实际情况相适应。信息与沟通方面,要完善信息收集与沟通,促进内部控制管理有效运行。要建立通畅、贯穿全行的信息沟通渠道。同时,要强化信息科技支撑,运用信息系统控制管理活动,持续提升全行数据质量。内部监督方面,从“监督检查”入手,有效发挥纠偏作用。提升基层内控部门及内控人员的独立性,提升内部审计人员数量及专业素质,优化内部监督方法,构建科学的监督检查机制,持续强化内部监督效能。本文旨在优化A城市商业银行内部控制体系,使A城市商业银行能够保持稳定发展。同时也为其他城商行内控体系的建设及优化提供一些参考。
朱睿然[3]（2021）在《江苏省农村商业银行行业审计研究》文中指出近年来,面对金融脱媒、利率市场化、监管趋严、资本管制等外部环境的变化,银行业正面临由高速增长向高质量增长的转变。农村商业银行（下文简称为“农商行”）也面临着严峻的考验。在农商行实际经营管理过程中存在诸多影响内部审计效用的问题,特别是针对整个行业来说,内部审计往往由于独立性不强、权威性不足、审计成果运用单一等问题,仅仅停留在各法人银行内部去讨论内审的效用已显得力不从心。农商行系统内的行业审计作为内部审计的重要组成部分,其在保证农商行健康发展和有效服务乡村经济过程中扮演着极其重要的角色。在复杂且严峻的经济形势下,农商行的经营发展策略逐渐完善并与金融市场接轨,行业审计质量直接与整个农商行行业的经营质量相挂钩。农商行行业审计在提升企业治理、规范经营活动、加强内部控制、强化风险管理等方面均发挥着积极的作用。行业审计立足农商行全行业,以风险防控为主导,对行业的各类业务开展风险测评,并构建风险导向内部审计模式,从而进一步完善银行内部审计的监督体系。行业审计能够有助于拓宽内部审计监督覆盖面,有利于保证内部审计的独立性和权威性。因此,作为一种特殊的内部审计形式——行业审计也逐渐成为理论和实务界讨论的热点话题。首先,本文在梳理国内外相关学者在行业审计等相关研究的文献和资料的基础上,将行业审计与政府审计、注册会计师审计、内部审计等三种审计方式的特点进行比较与分析,得出行业审计在农商行高质量发展中有着不可替代的特殊性与重要性,可以对农商行行业内的经营风险起到预警的效用,防止银行风险事件的发生,提高银行业整体的经济效益的结论。其次,以江苏省农商行为研究对象,论述了农商行的管理及行业审计的现状,进—步分析其存在的不足,并对其原因展开分析。最后,从风险防控、审计独立性、审计整改、审计质量管控、审计结果运用、监审联动等六个方面提出改进建议,为完善农商行行业审计工作增添实用性的价值,同时也希望能对金融行业的行业审计研究提供借鉴意义。
谢景星[4]（2021）在《农业银行XY分行风险导向内部审计问题探析》文中提出当前,商业银行业务规模逐年攀升,内部审计制度和体系的逐渐健全对商业银行的工作效率和审计质量的提高有着明显的成效。科学合理的内部审计制度在风险管理方面发挥着不可替代的作用。因此,商业银行应通过重视内部审计、内部监督、风险管理的审计方法来完成银行的增值。风险导向内部审计是一种先进的审计方法,对商业银行内部审计方向的研究拥有非常关键的意义。风险导向内部审计是以风险理论方面为方向,从风险事件中进行研究分析,按照风险影响大小进行分类,完善机构的风险管理制度。风险导向内部审计同时具备着重要性及可操作性,重要性表现为银行风险局面严酷,更新换代进度飞速,实行新资本协议深刻影响内部审计,监管机构严格要求内部审计,同时商业银行内部审计需要自我更新。可操作性表现为我国商业银行已建设完善的内部控制系统,拥有完善的内部审计管理体制,具备先进的信息化技术。银行作为金融经济环境活动的重要主体之一,其业务规模逐年攀升,业务开展的同时风险也在增加,而风险导向内部审计可以通过采取一系列措施来保证业务指标的有效实现。因此,建立和完善商业银行风险导向内部审计显得尤为必要。商业银行作为资金的供给者和需求者,其内部审计的科学性和完善性对商业银行业务的健康运转具有重要意义。但是,我国当前较少研究风险导向内部审计,还需要进一步的研究。本文从风险导向内部审计的角度出发,以农业银行XY分行为研究对象,对其风险导向内部审计进行分析和探讨。本文运用文献研究、规范分析、案例分析相结合的方式,以农业银行XY分行的风险导向内部审计为例进行理论和实务分析。本文第一部分运用战略管理理论、风险管理理论、受托经济责任理论对商业银行风险导向内部审计进行理论分析。第二部分主要对风险导向内部审计的概念以及运行程序进行剖析。第三部分,本文选取农业银行XY分行为案例,通过以风险导向内部审计方面的现状进行研究,论述了农业银行XY分行风险导向内部审计存在的问题。第四部分,论述了农业银行XY分行风险导向内部审计问题的原因分析。主要包括:考核机制与风险导向内部审计的目标不匹配、风险导向内部审计技术与工具的更新滞后、审计风险评估体系建设不完善、风险导向内部审计工作的目标定位不清晰、风险导向内部审计风险分析模型未及时更新调整这五个方面第五部分,针对上述问题及原因,通过以下五条相应措施进行完善。（1）增强内部审计考核机制与风险管理的有机结合。（2）加强信息化技术在风险导向内部审计中的应用。（3）加强风险评估体系建设,提高风险评估技术。（4）转变风险导向内部审计的工作目标。（5）强化风险导向内部审计风险分析模型的创新运用。本文探讨将风险导向内部审计理论结合实际案例,弥补目前商业银行内部审计模式的缺陷,提升内部审计工作质量,为农业银行XY分行实施风险导向内部审计的有效性夯实基础,同时给更多的商业银行在风险导向内部审计方面提供思路。
曹阳[5]（2021）在《S省地方中小商业银行政府监管问题研究》文中认为金融是国家重要的核心竞争力,金融活则经济活,金融稳则经济稳。作为金融业主体的商业银行,只有通过持续不断的改革完善和稳健发展,才能承担起推动经济社会高质量发展的重任。而在这一过程中,科学有效的政府监管必不可少,通过监管的持续完善,能够有效推动银行业深化供给侧结构性改革,平衡好稳增长和防风险的关系,守住不发生系统性金融风险的底线,以期更好的服务经济社会发展。本文即以此为背景,选择地方中小商业银行政府监管这一银行重点监管领域,以中国银保监会地方监管机构为研究主体,通过系统梳理介绍S省地方中小商业银行政府监管实践方式和目前已经采取的监管措施,充分收集相关数据和案例,归纳总结S省地方中小商业银行政府监管已取得的阶段性成效,系统反思分析当前S省地方中小商业银行政府监管仍存在的主要问题和原因,并有针对性的提出改进完善S省地方中小商业银行政府监管的具体方法和路径。当前,在监管部门的持续努力下,S省地方中小商业银行资产负债规模稳定增长,在S省银行体系的重要性更加凸显;虽然近年来受不良贷款影响,但整体利润水平仍保持稳定,稳健发展的趋势也更加坚实。但是从监管履职的长期发展完善的角度上看,目前的监管工作实践中还是存在一些较为突出的问题,需要引起监管部门的关注并加以解决。主要有监管制度规定需要进一步的优化完善,以提高制度的匹配性;监管的人力资源投入需要进一步加大,以满足日益繁重的监管工作任务;监管的科技手段需要进一步加强,以提升监管的预见性和前瞻性;监管的内部管理仍需要优化,以推动专业化监管效能持续释放。产生上述问题的原因是多方面的,文章从内部和外部两个方面,分监管外部环境的快速变化、监管部门间的联动协调、被监管机构的内部差异性、监管部门与机构内部审计的联动、监管人员能力及县域监管机构的组织框架六个层面进行论证。文章为提升问题解决政策措施的有效性和全面型,引入了美国社区银行和英国中小商业银行的监管实践经验,并有针对性的提出了坚持“差异化”监管思路、完善监管机制框架、提升监管工作能力、强化监管协调配合、强化自律监督作用等多方面措施,并探索了运用“区块链”技术强化同业自律监督以有效补充政府监管的可行性方法。
王雪燕[6]（2021）在《YZNS银行内部控制优化研究》文中研究表明农村商业银行通过多年快速发展,已经成为了我国现代金融体系重要的组成部分,对改善农村金融市场促进地方经济发展均发挥了巨大作用。如今,国内市场经济增速放缓,农村商业银行也遭到大环境的波及,面临很大的经营风险,内部控制管理松懈的问题也有所抬头,导致不少农村商业银行发生了诸如员工伙同不法分子套取大笔资金,侵占行内信贷资产等的恶性案件。出现这些问题究其原因,内部控制管理不到位,流于形式成为了一个重要因素。论文以委托代理理论、信息不对称理论、利益相关者理论为基础理论,运用文献研究法、案例分析法、问卷调查与访谈法等研究方法,通过对目前内部控制现状进行调查,分析出现的问题和导致产生这些问题的原因,从而给YZNS银行提供切实可行的改进建议并促进其不断发展。论文研究得出的主要结论如下。第一、概述了内部控制的概念及其构成要素、作用、商业银行内部控制的发展和内容。从内部控制的五要素入手找到解决问题的方法,改进银行内部控制体系,最大程度地降低风险和错误发生的可能性,保障银行资金安全,只有这样才能推动YZNS银行持续发展,同时也有助于我国商业银行内部控制体系的建立和完善。第二、分析了 YZNS内部控制现状。首先YZNS银行发展概况进行了介绍。其次,分析了 YZNS银行内部控制现状。从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五个方面进行了分析;最后,运用问卷调查法对YZNS银行进行了内部控制现状的问卷调查,运用访谈法对YZNS银行管理员工进行了内部控制现状的访谈。根据对访谈和问卷调查与访谈所收集到的数据二者整合分析,得出了 YZNS银行目前内部控制存在的较多问题亟需进行优化的结论。第三、对YZNS银行内部控制存在问题及原因进行了系统分析和阐述。存在的问题有内部环境不理想、风险评估不够全面、控制活动流于形式、信息与沟通不顺畅、内部监督乏力等,产生这些问题原因有内控意识薄弱认识不到位、相关人员的内控素质欠缺、考核激励机制不健全、信息技术运用滞后、监督人员素质和水平偏低等。第四、提出了 YZNS银行内部控制改进的对策。主要有明确职责和组织,营造良好内部环境;提升内部控制风险意识,建立健全风险评估体系;重视控制活动开展,拓展广度与深度;大力运用信息技术,加强信息与沟通;提高监督人员素质和水平,构建高效的监督体系等五个方面。
李妍彤[7]（2020）在《Y商业银行信贷业务内部控制研究》文中提出银行在我们的生活中并不少见,它的普遍存在,给当前的生活、工作提供了很大的便利。而银行的信贷业务作为银行界最重要的部分,关乎到银行的发展,并且信贷业务几乎是席卷各个领域,覆盖了整个行业。近年来,贷款业务的风靡让金融界有了很好的发展趋势,而商业银行的信贷业务是接触面最广的,所以这个方向的研究也是非常有意义的。随着申请贷款的企业,个体的基数越来越多,银行的损失就在于钱借出去未能偿还,这就会造成很多不良贷款和坏账,这使银行自负盈亏。根据相关数据分析显示,近几年来,商业银行不良贷款余额比率约为2.68%,较之前增加1.5个百分点,这项数据非常明确地指出商业银行的信贷业务还是有很大的风险。而就如何降低风险,这就需要针对银行信贷内部的控制进行有限研究,对内控制度的有效性进行全面分析,减少不良贷款率,从而实现信贷业务的双面性,达到共赢的目的。本文以C市Y银行为例,通过相关案例主要研究了 Y银行的个人信贷业务。针对信贷业务的特殊性,本文首先介绍了国内外的研究现状,而后针对内部控制的相关理论进行阐述。在此基础上以Y银行信贷业务内部控制制度现状,侧面指出在信贷过程中内部控制的缺陷和不足,利用模糊综合评价的方法对内控制度的有效性进行全面的分析研究。同时,针对Y银行内控制度的不足和缺陷,提出了相应的优化措施和技术保障。并就不良贷款率如何降低提出了可行性意见建议。通过研究表明,基于对Y商业银行信贷业务内部控制分析研究发现,内部控制体系结构基本是完善的,有效性也属于基本有效。但是,在信贷业务过程中存在一些问题,而此次研究着重就问题本身提出了优化方案,配备相关的保障措施,主要涉及以下几个方面:加强内部控制执行力度、提高信贷业务的风险防范意识、加强对控制活动的管理、强化信息沟通机制、加强对信贷管理的监督。以上措施和方法,着重提高了Y商业银行信贷业务内部控制有效性。同时,希望对商业银行信贷业务内部控制的有效性研究提供借鉴。
孙盛楠[8]（2020）在《Y银行河南省分行财务集中管理问题研究》文中提出随着全球经济的迅猛发展,全球一体化日益加剧,银行业作为金融行业的龙头规模也在不断扩张。但是在网络金融兴起、利率市场化加剧和经济增速放缓的趋势和大背景下,银行业面临着新的挑战。财务管理作为商业银行生产经营的一项至关重要内容,各大商业银行开始纷纷研究和探索适应新外部环境的财务管理模式。财务集中管理作为较为先进的财务管理模式开始逐步在大型企业应用,财务集中管理模式改变了原企业经营的组织结构,由原来横向垂直的组织结构变为较为扁平化的组织结构,以便能对市场变化做出快速的判断,以此来达到提升财务效率、加强财务管理能力、增强内部控制,实现有效的资源配置。Y银行经过一系列经营体制改革,成功转型成为一家大型商业银行。短短十几年间的发展,Y银行逐步拓宽发展领域,完成了由传统的储蓄所到上市大型商业银行的华丽转身。其财务管理模式也随着经营目标的变化发生了重大改变,2015年10月,Y银行河南省分行成立财务核算中心,成本费用报账系统开始试运行,将全省各二级分行的费用审批的权限和费用报销后资金的支付权限集中至省分行,逐步建立了以省分行为中心的财务管理体制,使其财务管理工作更加规范有效。但由于一些特殊的历史背景和发展过快导致的一些遗留问题,使其与国有大型商业银行相比还存在一定差距,尤其是财务管理方面存在着财务管理不精细、内部制度不完善、财务人员经验缺乏和财务信息系统运行效率低下等问题,这些问题的存在必然制约了财务信息的可靠性和真实性。本文以Y银行河南省分行为一个整体作为研究对象,通过数据搜集、资料查找、实地调查、总结对比分析,发现目前财务集中管理模式运行过程中存在的问题,结合财务集中管理的相关理论进行查找原因,对比分析,最后进行总结,提出一些具有针对性的改善意见和建议,为Y银行创新财务集中管理模式提供有力依据,也为同业财务集中管理模式的发展提供参考和借鉴。本文的第一部分为全文的绪论,首先介绍本文的研究背景及意义,对财务集中管理相关文献的研究现状进行归纳总结,阐明了本文的研究思路和方法,搭建了本文研究的框架,最后提出本文的创新之处。第二部分是本文依据的理论基础,阐述了目前国内外财务管理的主要类型和实施财务集中管理的理论基础,介绍了商业银行实施财务集中管理的可行性和必要性。第三部分为案例分享,通过企业概况简述、企业机构设置及职责分配情况、财务集中管理模式及目前管理内容四个方面介绍了目前Y银行河南省分行财务集中管理的运行现状。第四部分是通过问卷调查的形式来反映出Y银行河南省分行财务集中管理目前运行过程中存在的问题,如费用列支不均衡、报销单周转过长、系统操作繁琐、报销效率过低、费用列支控制性薄弱、核算有失准确等,并根据目前的典型问题进行进一步的原因分析。第五部分是对Y银行河南省分行目前存在问题的改善建议,包括加强核算重点环节管控、完善内部控制机制、加强财务团队建设、提高财务信息化水平。第六部分是全文的总结,对本文的论述的归纳总结,并提出结论和对策。
高山[9]（2020）在《深圳市GD商业银行内部审计问题探讨》文中提出近年来,金融科技蓬勃发展,互联网企业及金融科技公司持续冲击银行业竞争格局,大数据、云计算、人工智能、区块链等前沿技术与金融深度融合正逐步颠覆银行的业务形态和发展模式,蚂蚁金服、腾讯、苹果、亚马逊、谷歌等科技企业打破传统银行思维,通过移动端直面客户,获取海量的客户数据并运用智能的算法加以分析、围绕各种场景为客户提供极其便捷的金融服务,最为典型的就是上述公司在支付行业所带来的变革,支付宝、微信支付等产品便捷的支付功能对银行的网银支付服务带来了巨大挑战。面对挑战,传统银行纷纷提出了数字化转型的战略,传统银行的数字化是大势所趋,同时也迫在眉睫。在这种背景下,商业银行业务向线上转变,向移动化转变,这让原本就繁多的银行业务进一步复杂化,银行对内部审计的要求也越来越高,研究商业银行内部审计有助于商业银行评估并完善其内部审计,进一步提升风险管控能力、金融服务能力和市场竞争力,保证商业银行的正常运行,为国民经济的正常发展提供保证。外部环境的剧烈变化使得内部审计在银行风险管理中发挥着越来越重要的作用。本文以深圳GD商业银行为研究对象,采用文献研究法、实地调研和访谈法从三个方面研究了深圳GD银行的内部审计工作:首先,阐述了商业银行内部审计的特点,简要分析了影响内部审计效益的几个因素,并对深圳GD银行内部审计的现状进行了分析。其次,在分析深圳GD银行内部审计现状的基础上,根据其具体特点和环境,分析了其内部审计工作中存在的问题,包括内部审计人员综合素质不够,内部审计部门独立性不高,内部审计部门信息化程度不高等,然后针对深圳GD银行内部审计存在的问题进行了进一步的研究,找出了产生这些问题的原因。第三,提出了应对GD银行内部审计问题的建议,为提高深圳GD银行的风险管理水平、增加银行价值、积极应对金融科技变革提供了参考。经过分析,深圳GD商业银行的资产量在城商行中占据着庞大的规模,在战略投资、资产管理、数字金融、零售金融和私人银行等多方业务上都形成了一定规模,在我国城商行的业务范畴中都有着一定的竞争力,从而形成了多线业务均衡增长,风险控制日益完备、创新能力逐步增强的发展趋势。。深圳GD银行积极推行数字化银行进程,除了将常规银行业务数字化外,深圳GD银行还以理财产品为特色,在线上推出了百余种对公对私理财产品。内部审计方面,深圳GD银行内部审计部门组织结构清晰,审计目标明确,功能较为完善,但存在内部审计人员胜任能力较弱、不能发现关键风险、对特色理财业务未投入足够审计资源、内部审计机制未有效运行、内部审计方法落后等问题,使得深圳GD银行内部审计不能很好的应对深圳GD银行提出的数字银行理念所带来的挑战。针对这些问题,本文了进行深入的研究、论证和分析,查找出原因,主要有内部审计人员独立性不够、内部审计机制缺乏、内部审计信息化建设不足、内部审计人员素质不高4个方面的原因。最后提出了建议:一是增强内部审计人员业务水平,加强内部审计人员独立性;二是完善内部审计机制建设;三是引入信息人才、建立数据库和信息分析系统,提高内部审计部门信息化水平。本文通过对深圳GD商业银行内部审计存在的问题进行分析,并提出具体建议,希望能帮助深圳GD商业银行提高内部审计水平,更好地提高其风险管理能力和公司治理水平,以应对数字银行时代所带来的挑战,使其能够稳定经营、持续快速发展。此外,本研究也为城市商业银行内部审计的研究提供了具体的案例参考。
滕飞[10]（2021）在《商业银行金融创新与实体经济增长 ——基于供给侧结构性改革背景》文中研究说明改革开放40年中国经济取得了快速发展,但在经济高速增长时期也积累不少结构性矛盾。以习近平同志为核心党中央审时度势,在2015年中央经济工作会议上提出了“经济供给侧结构性改革战略”为新形势下经济高质量发展转型指明了新方向。实体经济的转型与升级无疑将对中国商业银行金融创新提出了新的需求:一方面供给侧改革背景下实体经济增长需要商业银行通过金融创新增加有效金融供给与提高金融配置效率;另一方面,去杠杆与严监管的趋势下,外部环境对商业银行稳健经营提出更严峻挑战。实体经济调整与金融深化改革都在呼唤商业银行金融创新,因此,探析商业银行金融创新的现状与存在问题,分析商业银行金融创新对实体经济增长的影响效应及作用传导机制进而提出供给侧改革背景下商业银行支持实体经济增长金融创新的总体方向与路径具有重要的理论意义与现实意义。本文按照“需求分析-现状与问题梳理-相关性与作用机制分析-路径政策建议”的逻辑框架开展研究。首先对供给侧改革背景下实体经济增长对商业银行金融创新需求进行了系统性分析进而对中国商业银行金融创新现状与存在的问题进行了深入剖析,指出商业银行有效金融创新对实体经济持续增长的重要性与必要性。在此基础上,深入研究了商业银行金融创新对实体经济增长的影响及其直接和间接的作用机理,并结合2006-2018年13年省域横向面板数据和2009年3季度至2019年2季度共40期全国纵向时序数据对商业银行金融创新与实体经济增长的相关性及其直接和间接的作用机制进行实证验证。最后借鉴国外商业银行金融创新经验与教训,从“紧扣供给侧主旋律、坚持适度创新抑制过度创新以及因地制宜展开创新”等方面提出了在供给侧改革背景下,基于支持实体经济发展的中国商业银行金融创新的总体方向,并运用互联网、大数据、云计算、人工智能、区块链等现代前沿底层技术围绕实体重点产业链发展与补充薄弱环节从“业务创新、金融科技创新、组织与制度创新”等三方面提出商业银行支持实体经济增长金融创新的行动路径。本文将围绕以下几个部分展开:第一部分:绪论和理论分析,包括本文第一章和第二章。第一章主要阐述本文的研究背景与意义,对相关文献进行梳理,并总结了本文的技术路线和主要创新处等;第二章对相关重要概念和理论进行梳理,包括对习近平新时代中国特色社会主义经济思想、供给侧改革理论、金融发展理论以及商业银行金融创新运行机制理论等进行系统梳理和评析,进而提炼出相关理论对本文研究的启示。第二部分:现状与需求分析,即第三章,系统分析了在供给侧改革背景下实体经济增长对商业银行金融创新需求,进而深入分析了中国商业银行金融创新的历程、现状及存在的问题,剖析了国外商业银行金融创新的经验与教训,从而充分揭示了在供给侧改革背景下实体经济增长对商业银行金融创新的深层次需求以及对商业银行金融创新的适度性要求。具体包括:（1）供给侧改革背景下实体经济增长对商业银行金融创新需求分析。首先,运用拓展费雪方程式（Fisher Extension）论证实体经济与虚拟经济融合发展的重要性,而这需要商业银行通过金融创新更好向实体经济发挥正向反馈作用;其次,运用银行博弈均衡模型（Bank gambling equilibrium model）进行参数模拟,揭示商业银行金融创新是供给侧结构性改革的重要组成部分,商业银行金融创新须通过有效创新（如降低监督成本）引导资金流入实体经济并确保自身业务可持续性,以更好地融入到供给侧改革之中。（2）分析中国商业银行金融创新动因、历程、现状及存在问题。基于事实与数据分析,本文认为中国商业银行金融创新通过扩大供给和丰富产品等方式支持经济发展与转型取得一定成效,但仍存在无法有效满足实体金融需求存在结构性矛盾、支持重点领域存在创新不足等问题。（3）分析国外商业银行金融创新的经验与教训,特别应吸取国外商业银行金融过度创新导致非理性扩张以及与实体经济需求脱节方面的教训。第三部分:运用规范性分析方法分析系统分析商业银行金融创新对实体经济的影响效应及其作用机制,即本文第四章。包括:（1）分析商业银行金融创新对实体经济的积极影响和过度创新对实体经济的负面影响,说明商业银行金融创新对实体经济增长的影响存在两面性。（2）系统归纳了商业银行金融创新对实体经济增长的作用机制。本文将商业银行金融创新通过影响消费需求、资本积累、技术进步以及推动产业升级,从而促进实体经济增长的作用机制称为商业银行金融创新对实体经济增长的间接作用机制（要素与结构路径）;将商业银行金融创新增加金融供给、优化金融配置、增强金融功能,进而促进实体经济增长的作用机制称之为商业银行金融创新对实体经济增长的直接作用机制（金融发展路径）。（3）运用数理推导的方法论证商业银行金融创新对实体经济增长的影响效应。通过搭建六部门柯布道格拉斯生产函数框架的内生经济增长模型,通过数理推导剖析商业银行存贷和金融创新部门与实体经济下资源要素作用的内生机制,求解最优增长路径。结果表明商业银行金融创新对经济增长具有非线性的拉动作用,且金融创新效率弹性对经济稳态增速拉动作用比较显着,产品弹性（即业务规模）对经济稳态增速同样具有非线性效应。第四部分:实证分析供给侧改革背景下商业银行金融创新对实体经济增长相关性及作用机制,主要从省域横向面板和全国纵向时序两个角度展开研究分析,包括本文第五章、第六章。具体包括:第五章,本文利用面板平滑转换模型（PSTR）,基于2006-2018年31个省市相关数据,从面板横向角度实证分析供给侧改革背景下商业银行金融创新与实体经济增长的非线性关系及所呈现的区域差异与阶段差异,得出如下结论:（1）中国商业银行金融创新对实体经济增长的影响效应总体是积极的,但存在区域不均衡性。实证表明,商业银行金融创新规模与效率指标处于低体制时,其对实体经济增长影响效应较弱甚至是负面的;当商业银行金融创新规模与效率指标处于高体制时,其对实体经济增长影响呈现正向效应且逐步增强,基准模型在体制转换过程中整体呈现渐进正向的非线性转换趋势,上述结果说明中国商业银行金融创新支持实体经济增长总体效应是适度的。但是,通过对PSTR模型的非线性转换体制分析,发现不同省市转换函数值（g值）分布范围广且体制转换速度较慢,结合各省市商业银行金融创新指标样本期间所处体制情况,说明不同省市商业银行金融创新存在严重的不均衡性。（2）中国商业银行应保持适度创新规模的同时注重开展内涵式效率创新。通过比较商业银行金融创新规模指标与金融创新效率指标的非线性效应,金融创新规模指标的非线性效应更强体制转换速度更快。本文发现:目前中国商业银行主要依靠“金融创新规模效应”拉动实体经济增长,但是商业银行金融创新效率指标对实体经济增长促进作用要优于金融创新规模指标,说明商业银行应保持适度金融创新规模的同时更应着眼于提高金融创新效率。（3）中国商业银行金融创新影响效应存在阶段性差异。供给侧改革后商业银行金融创新对实体经济增长发挥的促进作用较供给侧改革前更显着,说明供给侧改革后商业银行为更好服务实体经济采取的金融创新措施是有效的。（4）中国商业银行金融创新存在区域差异性。本文通过分区域实证分析可得:当前我国商业银行金融创新存在局部过度创新（东部、中部）和创新不足（西部）并存的现象,东部和中部区域商业银行金融创新存在规模经济边际递减现象。（5）中国商业银行金融创新对实体核心产业（制造业）发展同样具有渐进正向的非线性影响。通过替换自变量的稳健性检验得到基准模型相似结果,其中对制造业增长指标的正向影响较为显着但对制造业结构优化指标的正向影响效应较弱。（6）中国商业银行金融创新存在协同不足的问题。通过加入交互项的稳健性检验验证了基准模型结果的稳定性,并可得:中国商业银行金融创新存在协同效应差异性,商业银行金融创新与资本积累指标对实体经济增长发挥协同效应趋于正向,商业银行金融创新与科技研发指标发挥协同效应则趋于负向。第六章,主要基于2009年3季度至2019年2季度共40期的全国经济变量数据和十六家主要上市商业银行数据,从时间序列角度纵向验证商业银行微观主体的金融创新对宏观实体经济增长“微观-宏观”的作用机制。具体包括:（1）本文选取金融业务创新发展（规模）维度、金融业务创新效能维度、金融创新风控维度、金融科技创新维度以及创新支持实体经济需求维度等五大维度下16家中国上市商业银行2009Q3-2019Q2的15项相关指标,通过主成分分析法（PCA）量化微观视角下各商业银行金融创新指数,结果表明:中国银行、建设银行、工商银行以及交通银行金融创新指数占据前四位主要得益于上述银行业务创新规模较大,而北京银行、招商银行以及中信银行等创新效能高的中型银行紧随其后。（2）基于16家上市商业银行金融创新指数构建商业银行金融创新指数（BII）并观察该指数趋势,分析其阶段特征。结果表明:该指数在样本期间内呈现平稳增长趋势,分阶段来看,BII经历持续增长期（2009Q2-2012Q4）,波动调整期（2013Q1-2017Q4）以及转型回升期（2018Q1-2019Q2）等三个阶段。供给侧改革背景下,在经历一段时期的波动后,商业银行经过业务转型与调整金融创新指数稳步回升。（3）构建供给侧背景下商业银行金融创新与实体经济增长间接作用机制（包含资本积累、技术进步以及产业升级等宏观指标）和直接作用机制（包含实体经济融资规模与融资成本、储蓄投资转换等金融指标）的SVAR实证模型并验证其有效性。实证结果表明:第一,无论是在间接作用机制还是直接作用机制下,商业银行金融创新对实体经济增长都具有拉动作用并呈现短期快速拉动,中期波动,长期相对平稳的态势且商业银行金融创新对实体经济增长的贡献度最高;第二,间接作用机制下商业银行金融创新对实体经济增长的促进作用较直接作用机制更明显相关系数更大,商业银行金融创新应更注重精准支持实体经济要素积累与结构优化;第三,间接作用机制下商业银行金融创新对资本积累影响存在反复,对技术进步和产业升级具有积极影响但持续时间较短;第四,直接作用机制下,商业银行金融创新对融资规模具有微弱正向作用且存在时滞性,但有利于融资成本降低,有利于优化储蓄投资转换职能。第五部分,基于第三章需求分析、第四章机理分析与数理推导、第五章和第六章实证分析提出供给侧改革背景下商业银行金融创新支持实体经济增长的总体方向和行动路径建议,即本文第七章。具体包括:（1）提出供给侧改革背景下商业银行金融创新支持实体经济增长的总体方向。即:紧扣供给侧改革主旋律,优化资源要素配置;坚持适度创新、抑制过度创新;因地制宜开展差异化金融创新;有效促进科技与金融融合以及建立适应外部经济转型特征的组织架构和制度等。（2）提出供给侧改革背景下商业银行支持实体经济增长的业务创新行动路径,包括:开发符合动能转换需求的的金融产品支持产业优化升级、整合综合金融服务能力支持“三去一补”、完善融资产品利率定价机制以缓解企业融资约束、线上与线下业务融合发展以及优化资产负债管理等。（3）提出供给侧改革背景下商业银行支持实体经济增长的金融科技创新行动路径,包括:运用大数据技术发掘和评价客户、运用云计算技术搭建业务平台、运用人工智能技术推动关键领域智能化改造、运用区块链技术打造高效产品和服务体系以及综合应用技术实现融合创新等。（4）提出供给侧改革背景下商业银行支持实体经济增长的组织与制度创新行动路径,包括:搭建以业务为导向的矩阵式组织架构、完善金融创新制度、构建金融创新协同保障机制等。总之,本文通过相关研究丰富商业银行金融创新促进实体经济增长的相关理论,为供给侧改革背景下商业银行如何有效开展金融创新以更好地支持实体经济增长提供可行建议。
二、关于完善商业银行内部控制制度的思考（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、关于完善商业银行内部控制制度的思考（论文提纲范文）
（1）ZC农村商业银行信贷业务内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第二章 相关概念和理论基础 |
| 2.1 信贷业务相关概念及特点 |
| 2.1.1 商业银行信贷业务概述 |
| 2.1.2 农村商业银行信贷业务特点 |
| 2.1.3 农村商业银行信贷业务风险概述 |
| 2.2 农村商业银行信贷业务内部控制概述 |
| 2.2.1 内部控制概念演化 |
| 2.2.2 商业银行信贷业务内部控制概念 |
| 2.2.3 农村商业银行信贷业务内部控制目标 |
| 2.3 农村商业银行信贷业务内部控制相关理论 |
| 2.3.1 信息不对称理论 |
| 2.3.2 全面风险管理理论 |
| 2.3.3 委托代理理论 |
| 2.3.4 内部控制整体框架理论 |
| 第三章 ZC农村商业银行信贷业务及内部控制现状 |
| 3.1 ZC农村商业银行及信贷业务基本情况 |
| 3.1.1 ZC农村商业银行基本情况 |
| 3.1.2 ZC农村商业银行组织架构 |
| 3.1.3 ZC农村商业银行经营情况 |
| 3.1.4 ZC农村商业银行信贷业务基本情况 |
| 3.1.5 ZC农村商业银行信贷业务流程简介 |
| 3.2 ZC农村商业银行信贷业务内部控制基本情况 |
| 3.2.1 ZC农村商业银行信贷业务内部控制环境现状 |
| 3.2.2 ZC农村商业银行信贷业务风险评估现状 |
| 3.2.3 ZC农村商业银行信贷业务控制活动现状 |
| 3.2.4 ZC农村商业银行信贷业务信息沟通与交流现状 |
| 3.2.5 ZC农村商业银行信贷业务内部监督现状 |
| 3.3 ZC农村商业银行信贷业务内部控制存在的问题 |
| 第四章 ZC农村商业银行信贷业务内部控制有效性评价 |
| 4.1 ZC农村商业银行信贷业务内部控制有效性评价方法的选择 |
| 4.1.1 内部控制有效性的评价方法 |
| 4.1.2 模糊分析法应用的可行性分析 |
| 4.2 ZC农村商业银行信贷业务内部控制有效性评价指标体系构建 |
| 4.2.1 评价指标选取的原则 |
| 4.2.2 评价指标选取与说明 |
| 4.2.3 调查问卷的设计 |
| 4.2.4 调查问卷数据收集 |
| 4.3 基于模糊分析法ZC农村商业银行信贷业务内部控制有效性评价 |
| 4.3.1 模糊分析法应用过程 |
| 4.3.2 评价指标体系权重评价 |
| 4.3.3 构建因素集、评语集和权重集 |
| 4.3.4 构建模糊综合评价的隶属度矩阵 |
| 4.3.5 ZC农村商业银行信贷业务内部控制有效性评价二级指标分析 |
| 4.3.6 ZC农村商业银行信贷业务内部控制有效性评价结果 |
| 4.4 ZC农村商业银行信贷业务内部控制有效性评价结果分析 |
| 4.4.1 内部控制环境层面分析 |
| 4.4.2 风险评估层面分析 |
| 4.4.3 控制活动层面分析 |
| 4.4.4 信息沟通与交流层面分析 |
| 4.4.5 内部监督层面分析 |
| 第五章 ZC农村商业银行信贷业务内部控制优化方案设计 |
| 5.1 优化目标和原则 |
| 5.1.1 优化目标 |
| 5.1.2 优化原则 |
| 5.2 营造良好的内部控制环境 |
| 5.2.1 健全组织架构 |
| 5.2.2 加强人力资源管理 |
| 5.2.3 更新完善相关制度 |
| 5.3 提高风险识别和防范能力 |
| 5.3.1 提高风险识别能力 |
| 5.3.2 健全风险预警体系 |
| 5.3.3 细化风险控制措施 |
| 5.4 加强控制活动管理 |
| 5.4.1 提高贷前调查精度 |
| 5.4.2 改善贷中审批方式 |
| 5.4.3 改进贷后管理机制 |
| 5.5 完善信息沟通机制 |
| 5.5.1 完善信贷系统建设 |
| 5.5.2 健全沟通渠道 |
| 5.5.3 确保信息安全 |
| 5.6 健全内部监督机制 |
| 5.6.1 落实全面性监督 |
| 5.6.2 优化绩效考核机制 |
| 5.6.3 健全责任追究体系 |
| 第六章 ZC农村商业银行信贷业务内部控制优化方案实施保障 |
| 6.1 人力资源保障 |
| 6.2 激励措施保障 |
| 6.3 技术保障 |
| 第七章 结论与展望 |
| 7.1 结论 |
| 7.2 展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录1 ZC 农村商业银行信贷业务内部控制有效性指标权重调查问卷 |
| 附录2 ZC 农村商业银行信贷业务内部控制有效性评价调查问卷 |
| 攻读学位期间参加科研情况及学术成果 |
（2）A城市商业银行内部控制体系优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景及意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 文献综述 |
| 一、内部控制相关研究 |
| 二、商业银行内部控制体系研究 |
| 三、文献评述 |
| 第三节 研究内容及方法 |
| 一、研究内容 |
| 二、研究方法 |
| 第二章 相关概念及理论基础 |
| 第一节 相关概念 |
| 一、内部控制 |
| 二、内部控制体系 |
| 三、风险管理 |
| 第二节 相关理论基础 |
| 一、委托代理理论 |
| 二、全面风险管理理论 |
| 第三章 A城市商业银行内部控制体系现状 |
| 第一节 A城市商业银行简介 |
| 一、A城市商业银行基本情况 |
| 二、A城市商业银行发展战略 |
| 三、A城市商业银行业务发展情况 |
| 四、A城市商业银行组织架构 |
| 第二节 A城市商业银行内部控制体系的现状分析 |
| 一、A城市商业银行内部控制体系调查及访谈结果分析 |
| 二、A城市商业银行内部控制体系现状总结 |
| 第四章 A城市商业银行内部控制体系存在问题及原因分析 |
| 第一节 A城市商业银行内部控制体系存在的问题 |
| 一、内部环境方面的问题 |
| 二、风险评估方面的问题 |
| 三、控制活动方面的问题 |
| 四、信息与沟通方面的问题 |
| 五、内部监督方面的问题 |
| 第二节 A城市商业银行内部控制体系存在问题原因分析 |
| 一、内部环境方面的原因分析 |
| 二、风险评估方面的原因分析 |
| 三、控制活动方面的原因分析 |
| 四、信息与沟通方面的原因分析 |
| 五、内部监督方面的原因分析 |
| 第五章 A城市商业银行内部控制体系优化建议 |
| 第一节 优化内部环境 |
| 一、优化组织结构及岗位设置 |
| 二、明确部门及岗位职责并根据实际情况进行调整 |
| 三、加强培训提升员工综合素质 |
| 四、进一步将内控融入进企业文化 |
| 第二节 加强风险识别及评估工作 |
| 一、加强风险识别能力 |
| 二、改善风险评估方法 |
| 三、将风险评估贯穿业务始终 |
| 第三节 确保控制活动的有效性 |
| 一、完善内部控制制度 |
| 二、优化制度设计及制定流程 |
| 三、加强制度执行力度及问题反馈 |
| 第四节 提升信息沟通质量 |
| 一、建立科学有效的沟通机制 |
| 二、加强信息系统建设 |
| 第五节 强化内部监督效能 |
| 一、提升基层内控部门及内控人员的独立性 |
| 二、提升内部审计人员数量及专业素质 |
| 三、优化内部监督方法 |
| 第六章 研究结论与展望 |
| 第一节 研究结论 |
| 第二节 研究不足及展望 |
| 参考文献 |
| 附录:A城市商业银行内部控制体系调查访谈纲要 |
| 致谢 |
（3）江苏省农村商业银行行业审计研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国内外研究现状 |
| 1.2.2 银行业行业审计相关研究 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究方法和研究内容 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究内容和框架 |
| 1.4 创新与不足 |
| 第2章 农商行行业审计基本概念及理论基础 |
| 2.1 基本概念 |
| 2.1.1 行业审计 |
| 2.1.2 农商行行业审计 |
| 2.1.3 行业审计与其他审计比较 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 审计免疫系统论 |
| 2.2.2 风险导向型审计 |
| 2.2.3 增值型审计 |
| 第3章 江苏省农村商业银行行业审计现状 |
| 3.1 农商行行业审计产生的背景 |
| 3.1.1 农商行与其他大中银行相比存在的不足 |
| 3.1.2 农商行行业审计的产生 |
| 3.2 江苏省农村商业银行行业审计发展历程回顾 |
| 3.2.1 省联社审计部开展行业审计阶段 |
| 3.2.2 区域审计中心与审计部共同开展行业审计阶段 |
| 3.3 江苏省农村商业银行行业审计现阶段发展情况 |
| 3.3.1 江苏省农村商业银行行业审计组织现状 |
| 3.3.2 江苏省农村商业银行行业审计运行现状 |
| 3.4 江苏省农村商业银行行业审计取得的成效 |
| 3.4.1 审计数量方面 |
| 3.4.2 审计质量方面 |
| 第4章 江苏省农村商业银行行业审计存在的问题及原因分析 |
| 4.1 当前行业审计存在的不足 |
| 4.1.1 风险控制不全面 |
| 4.1.2 审计缺乏独立性 |
| 4.1.3 审计成果运用不充分 |
| 4.1.4 审计质量管控能力较差 |
| 4.1.5 审计创新不够 |
| 4.2 当前行业审计存在问题的原因分析 |
| 4.2.1 风险控制不全面的原因分析 |
| 4.2.2 审计缺乏独立性的原因分析 |
| 4.2.3 处理整改不到位的原因分析 |
| 4.2.4 审计质量管控能力较差的原因分析 |
| 4.2.5 审计结果运用不充分的原因分析 |
| 第5章 完善江苏省农村商业银行行业审计的对策建议 |
| 5.1 全面防范行业审计风险 |
| 5.2 维护审计良好独立文化 |
| 5.3 推动审计整改传导落实 |
| 5.4 提升审计质量管控能力 |
| 5.4.1 坚持牵头组织交叉审计 |
| 5.4.2 坚持提升系统运用水平 |
| 5.4.3 坚持搭建交流互动平台 |
| 5.4.4 坚持开展内审项目评价 |
| 5.4.5 坚持定期走访重点机构 |
| 5.5 充分提高审计结果运用效率 |
| 5.6 有效开展监审联动 |
| 第6章 结论和展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（4）农业银行XY分行风险导向内部审计问题探析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 选题背景和意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 选题意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于内部审计相关研究 |
| 1.2.2 关于风险导向审计相关研究 |
| 1.2.3 关于商业银行风险导向内部审计的相关研究 |
| 1.2.4 文献评述 |
| 1.3 研究思路和方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 论文的基本框架 |
| 2 商业银行风险导向内部审计的相关理论 |
| 2.1 风险导向内部审计的内涵与特征 |
| 2.1.1 风险导向内部审计的内涵 |
| 2.1.2 风险导向内部审计的特征 |
| 2.2 风险导向内部审计的目标和职能 |
| 2.2.1 风险导向内部审计的目标 |
| 2.2.2 风险导向内部审计的职能 |
| 2.3 风险导向内部审计运行程序 |
| 2.3.1 编制内部审计计划 |
| 2.3.2 实施风险导向内部审计 |
| 2.3.3 审计报告阶段 |
| 2.3.4 后续审计阶段 |
| 2.4 风险导向内部审计的理论基础 |
| 2.4.1 战略管理理论 |
| 2.4.2 风险管理理论 |
| 2.4.3 受托经济责任理论 |
| 3 农业银行XY分行风险导向内部审计概况及存在的问题 |
| 3.1 农业银行XY分行背景介绍 |
| 3.1.1 农业银行XY分行基本情况 |
| 3.1.2 农业银行XY分行面临的金融风险点 |
| 3.1.3 农业银行XY分行内部控制体系 |
| 3.2 农业银行XY分行风险导向内部审计现状 |
| 3.2.1 内部审计组织架构及管理模式 |
| 3.2.2 内部审计工作报告路线 |
| 3.2.3 内部审计职能、权限 |
| 3.2.4 风险导向内部审计程序 |
| 3.3 农业银行XY分行现代风险导向内部审计实施中存在的问题 |
| 3.3.1 风险管理内部审计考核体系与银行现状不契合 |
| 3.3.2 风险导向内部审计信息化技术不完备 |
| 3.3.3 审计集中关注风险加权资产,风险评估体系待完善 |
| 3.3.4 内部审计职能局限于监督检查,未涉及增值领域 |
| 3.3.5 内部审计风险分析模型单一 |
| 4 农业银行XY分行风险导向内部审计问题的原因分析 |
| 4.1 考核机制与风险导向内部审计的目标不匹配 |
| 4.1.1 考核机制重业绩指标轻道德指标 |
| 4.1.2 未设立风险导向内部审计成本及效率等方面考核指标 |
| 4.1.3 考核机制的设计忽视了内部违规操作风险点 |
| 4.2 风险导向内部审计技术与工具的更新滞后 |
| 4.2.1 风险导向内部审计信息库的建设迟滞 |
| 4.2.2 审计风险评估技术不尽完善 |
| 4.2.3 非现场IT监控手段的缺失 |
| 4.3 审计风险评估体系建设不完善 |
| 4.3.1 审计风险信息收集渠道固化严重 |
| 4.3.2 审计风险因素关注点视角狭窄 |
| 4.3.3 对影响审计风险评估的因素考虑不周 |
| 4.4 风险导向内部审计工作的目标定位不清晰 |
| 4.4.1 银行内部对风险导向内审工作的认识存在偏差 |
| 4.4.2 风险导向内部审计工作的创新和精细化不足 |
| 4.4.3 风险导向内部审计工作注重“破”,不注重“立” |
| 4.5 风险导向内部审计风险分析模型未及时更新调整 |
| 4.5.1 套用已有的风险审计模型或经验进行评价 |
| 4.5.2 缺乏审计风险信息系统性与整合性分析 |
| 4.5.3 缺乏全流程管理的风险审计模型 |
| 5 完善农业银行XY分行风险导向内部审计的建议 |
| 5.1 增强内部审计考核机制与风险管理的有机结合 |
| 5.1.1 将内部审计评级与银行管理层绩效考核相挂钩 |
| 5.1.2 优化内部审计人员风险管理知识结构与考核制度 |
| 5.1.3 完善内部审计质量的考核机制 |
| 5.2 加强信息化技术在风险导向内部审计中的应用 |
| 5.2.1 完善内部审计信息库的建设 |
| 5.2.2 借助数据挖掘系统降低审计风险 |
| 5.2.3 实施不间断的实时非现场监控 |
| 5.3 加强审计风险评估体系建设,提高风险评估技术 |
| 5.3.1 提高商业银行风险预警体系指标的灵敏度 |
| 5.3.2 建立信用风险转嫁制度和缓释制度 |
| 5.3.3 加强商业银行信息系统安全管理 |
| 5.4 转变风险导向内部审计的工作目标 |
| 5.4.1 从“以查错纠偏为主”向“以服务为主”转变 |
| 5.4.2 从“监督导向型”向“增值导向型”转变 |
| 5.4.3 由事后监督向事中、事前“评价、咨询”转变 |
| 5.5 强化风险导向内部审计风险分析模型的创新运用 |
| 5.5.1 设计新型适用的风险导向内部审计分析模型 |
| 5.5.2 突出热点、重点风险环节的模型覆盖 |
| 5.5.3 完善模型的全流程管理 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（5）S省地方中小商业银行政府监管问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章导论 |
| 1.1 研究的背景与意义 |
| 1.1.1 研究的背景 |
| 1.1.2 研究的意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 银行监管理论综述 |
| 1.2.2 地方中小商业银行监管理论综述 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容和研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 研究思路 |
| 1.4 拟创新和不足之处 |
| 1.4.1 拟创新之处 |
| 1.4.2 不足之处 |
| 第2章 相关概念和理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 商业银行 |
| 2.1.2 地方中小商业银行 |
| 2.1.3 银行监管 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 公共利益论 |
| 2.2.2 捕获论 |
| 2.2.3 银行体系脆弱性理论 |
| 第3章 S省地方中小商业银行政府监管现状 |
| 3.1 S省地方中小商业银行监管体系和监管理念 |
| 3.1.1 监管体系 |
| 3.1.2 监管理念 |
| 3.2 S省地方中小商业银行政府监管主要方式 |
| 3.2.1 非现场监管 |
| 3.2.2 市场准入监管 |
| 3.2.3 现场检查 |
| 3.3 S省地方中小商业银行政府监管措施 |
| 3.3.1 市场定位监管措施 |
| 3.3.2 业务和风险监管措施 |
| 3.4 S省地方中小商业银行政府监管成效 |
| 第4章 S省地方中小商业银行政府监管问题及原因 |
| 4.1 S省地方中小商业银行政府监管存在的问题 |
| 4.1.1 监管制度规定仍需进一步完善 |
| 4.1.2 监管人力资源仍需进一步补足 |
| 4.1.3 监管科技手段仍需进一步强化 |
| 4.1.4 监管内部管理效能仍需进一步释放 |
| 4.2 原因分析 |
| 4.2.1 外部原因 |
| 4.2.2 内部原因 |
| 第5章 国外银行政府监管经验借鉴 |
| 5.1 美国社区银行监管经验 |
| 5.1.1 美国社区银行概况 |
| 5.1.2 美国社区银行监管概况 |
| 5.1.3 美国社区银行监管特色经验 |
| 5.2 英国中小商业银行监管经验 |
| 5.2.1 重构银行体系以隔离不同业务间风险传染 |
| 5.2.2 完善监管机构以强化全领域风险监管力度 |
| 第6章 S省地方中小商业银行政府监管优化对策 |
| 6.1 坚持“差异化”的监管工作思路 |
| 6.1.1 有针对性完善监管制度法规 |
| 6.1.2 盯紧地方中小商业银行重点监管领域 |
| 6.2 完善监管机制框架 |
| 6.2.1 完善市县监管组织框架 |
| 6.2.2 充实基层监管工作力量 |
| 6.3 提升监管工作能力 |
| 6.3.1 提升监管科技手段和技术水平 |
| 6.3.2 提升监管科技应用水平 |
| 6.4 强化监管协调配合 |
| 6.4.1 加强与人民银行和各级政府金融监管部门的信息共享 |
| 6.4.2 构建监管政策协调和联合行动机制 |
| 6.5 突出自律和监督作用 |
| 6.5.1 发挥行业自律组织的自律引导作用 |
| 6.5.2 探索运用“区块链”技术构建同业间互相监督的有效平台 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（6）YZNS银行内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 引言 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外相关研究 |
| 1.2.2 国内相关研究 |
| 1.2.3 研究述评 |
| 1.3 研究内容和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究技术路线 |
| 第2章 内部控制概念与理论基础 |
| 2.1 内部控制概述 |
| 2.1.1 内部控制概念 |
| 2.1.2 内部控制的构成要素 |
| 2.1.3 内部控制的作用 |
| 2.2 商业银行内部控制的发展和内容 |
| 2.2.1 商业银行内部控制的发展 |
| 2.2.2 商业银行内部控制的主要内容 |
| 2.3 内部控制相关理论基础 |
| 2.3.1 委托代理理论 |
| 2.3.2 信息不对称理论 |
| 2.3.3 利益相关者理论 |
| 第3章 YZNS银行内部控制现状分析 |
| 3.1 YZNS银行发展概况 |
| 3.1.1 YZNS银行简介 |
| 3.1.2 业务范围 |
| 3.1.3 信贷业务发展现状 |
| 3.2 YZNS银行内部控制现状 |
| 3.2.1 内部环境 |
| 3.2.2 风险评估 |
| 3.2.3 控制活动 |
| 3.2.4 信息与沟通 |
| 3.2.5 内部监督 |
| 3.3 YZNS银行内部控制问卷调查及访谈分析 |
| 3.3.1 问卷调查结果及分析 |
| 3.3.2 访谈结果及分析 |
| 第4章 YZNS银行内部控制存在问题及原因 |
| 4.1 YZNS银行内部控制存在的问题 |
| 4.1.1 内部环境不理想 |
| 4.1.2 风险评估不够全面 |
| 4.1.3 控制活动流于形式 |
| 4.1.4 信息与沟通不顺畅 |
| 4.1.5 内部监督乏力 |
| 4.2 YZNS银行内部控制存在问题的原因 |
| 4.2.1 内控意识薄弱认识不到位 |
| 4.2.2 相关人员的内部控制能力欠缺 |
| 4.2.3 考核激励机制不健全 |
| 4.2.4 信息技术运用滞后 |
| 4.2.5 监督人员素质和水平偏低 |
| 第5章 YZNS银行内部控制改进目标及对策 |
| 5.1 内部控制改进的目标及原则 |
| 5.1.1 内部控制改进的目标 |
| 5.1.2 内部控制改进的原则 |
| 5.2 YZNS银行内部控制改进的对策 |
| 5.2.1 明确职责和组织,营造良好内部环境 |
| 5.2.2 构建风险评估体系,提升内部控制能力 |
| 5.2.3 重视控制活动开展,拓展广度与深度 |
| 5.2.4 大力运用信息技术,加强信息与沟通 |
| 5.2.5 提高监督人员素质和水平,构建高效的监督体系 |
| 第6章 总结和展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足与展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
（7）Y商业银行信贷业务内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究文献综述 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 研究路线 |
| 第二章 相关理论基础 |
| 2.1 商业银行信贷业务概述 |
| 2.1.1 商业银行信贷业务内容 |
| 2.1.2 商业银行信贷业务内控特征 |
| 2.2 内部控制概述 |
| 2.2.1 内部控制概念 |
| 2.2.2 内部控制五要素 |
| 2.3 内部控制理论基础 |
| 2.3.1 内部控制理论 |
| 2.3.2 委托代理理论 |
| 2.3.3 信息不对称理论 |
| 2.4 内部控制有效性相关理论 |
| 2.4.1 内部控制有效性特征 |
| 2.4.2 内部控制实现的目标 |
| 2.4.3 内控有效性评价方法 |
| 第三章 Y商业银行信贷业务内部控制现状 |
| 3.1 Y商业银行概况 |
| 3.2 Y商业银行信贷业务经营现状 |
| 3.2.1 信贷资产状况 |
| 3.2.2 贷存情况分析 |
| 3.2.3 不良贷款率情况分析 |
| 3.2.4 信贷资产质量情况 |
| 3.3 Y商业银行信贷业务内部控制分析 |
| 3.3.1 Y商业银行信贷业务组织架构 |
| 3.3.2 Y商业银行信贷业务内部控制流程 |
| 3.3.3 Y银行信贷业务内部控制制度 |
| 3.4 Y商业银行信贷产品类别 |
| 第四章 Y商业银行信贷业务内部控制运行有效性评价及问题分析 |
| 4.1 评价方法的选择 |
| 4.1.1 定性评价方法 |
| 4.1.2 定量评价方法 |
| 4.2 Y商业银行信贷业务内控评价方法的应用 |
| 4.2.1 模糊层次分析法应用 |
| 4.2.2 抽样测试法应用 |
| 4.3 Y商业银行信贷业务内部控制评价结果分析 |
| 4.3.1 模糊层次分析法评价结果分析 |
| 4.3.2 抽样测试评价结果分析 |
| 4.4 Y商业银行信贷业务内部控制运行问题分析 |
| 4.4.1 控制环境方面 |
| 4.4.2 风险评估方面 |
| 4.4.3 控制活动方面 |
| 4.4.4 信息与沟通方面 |
| 4.4.5 监督方面 |
| 第五章 Y商业银行信贷业务内部控制优化设计 |
| 5.1 信贷业务内部控制的目标和原则 |
| 5.1.1 目标 |
| 5.1.2 原则 |
| 5.2 Y商业银行信贷业务内部控制优化 |
| 5.2.1 完善内部控制环境 |
| 5.2.2 提高风险评估意识 |
| 5.2.3 加强内部控制活动管理 |
| 5.2.4 强化信息沟通 |
| 5.2.5 加强监督管理 |
| 第六章 Y商业银行信贷业务内部控制保障性措施 |
| 6.1 制度保障 |
| 6.1.1 严化考核标准 |
| 6.1.2 建立新的薪酬体系 |
| 6.2 业务保障 |
| 6.2.1 改变信贷资产投放方向 |
| 6.2.2 进行信贷资产组合管理 |
| 6.2.3 信贷风险转接 |
| 6.3 人员保障 |
| 6.3.1 加大招聘力度,提升员工素质 |
| 6.3.2 改变培训模式 |
| 第七章 结论 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 论文不足及建议 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| (一) Y银行信贷部内部控制制度设计完整性评分 |
| (二) 基于隶属度的Y银行个人信贷业务内部控制运行有效性调查问卷 |
| (三) 信贷业务内部控制运行有效性评价指标体系表 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（8）Y银行河南省分行财务集中管理问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景及意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 财务集中管理相关理论研究 |
| 1.2.2 财务集中管理实际应用研究 |
| 1.2.3 财务集中管理信息化建设研究 |
| 1.2.4 研究述评 |
| 1.3 研究内容 |
| 1.3.1 基本框架 |
| 1.3.2 主要内容 |
| 1.4 研究思路与方法 |
| 1.4.1 研究思路 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 创新点 |
| 2 相关概念及理论基础 |
| 2.1 财务管理的分类 |
| 2.1.1 分散型财务管理 |
| 2.1.2 集中型财务管理 |
| 2.1.3 商业银行实施财务集中管理的必要性和可行性 |
| 2.2 银行财务集中管理的相关理论 |
| 2.2.1 财务分层理论 |
| 2.2.2 内部控制理论 |
| 2.2.3 委托代理理论 |
| 3 Y银行河南省分行财务集中管理现状 |
| 3.1 Y银行基本情况介绍 |
| 3.1.1 Y银行发展历程 |
| 3.1.2 Y银行河南省分行财务集中管理的演变过程 |
| 3.2 Y银行河南省分行财务机构设置及职责分配情况 |
| 3.2.1 各级分行财务机构设置情况 |
| 3.2.2 岗位职责分配情况 |
| 3.3 Y银行河南省分行财务集中管理模式 |
| 3.3.1 财务报账审核集中 |
| 3.3.2 财务资金管理支付集中 |
| 3.3.3 财务核算集中 |
| 3.3.4 税务管理集中 |
| 3.4 Y银行河南省分行财务集中管理的内容 |
| 3.4.1 成本费用报销统一审核 |
| 3.4.2 资金统一支付管理 |
| 3.4.3 税务统一管理 |
| 3.4.4 财务制度及预算统一 |
| 3.5 本章小结 |
| 4 Y银行河南省分行财务集中管理中存在问题及原因分析 |
| 4.1 Y银行河南省分行基层员工关于财务集中管理运行情况的问卷调查 |
| 4.1.1 问卷调查设计 |
| 4.1.2 调查的范围与方法 |
| 4.1.3 调查结果呈现 |
| 4.2 财务集中管理中存在的问题 |
| 4.2.1 费用列支不均衡 |
| 4.2.2 报销单周转时间较长 |
| 4.2.3 系统操作繁琐 |
| 4.2.4 费用报销效率较低 |
| 4.2.5 费用列支控制性薄弱 |
| 4.2.6 财务核算有失准确 |
| 4.3 财务集中管理存在问题的成因分析 |
| 4.3.1 各辖内二级分行内部控制弱化 |
| 4.3.2 人员专业胜任能力较低 |
| 4.3.3 员工培训和考核不到位 |
| 4.3.4 财务信息化程度较低 |
| 4.3.5 业财难以融合 |
| 4.4 本章小结 |
| 5 Y银行河南省分行财务集中管理问题优化策略 |
| 5.1 加强集中核算重点环节管控 |
| 5.1.1 加强成本费用管控 |
| 5.1.2 优化费用审批流程 |
| 5.1.3 加强预算控制 |
| 5.2 完善所辖分行内部控制机制 |
| 5.2.1 完善相关财务管理制度 |
| 5.2.2 强化合规管理能力 |
| 5.2.3 增进业财融合 |
| 5.3 加强财务团队建设 |
| 5.3.1 加强员工培训 |
| 5.3.2 优化考核激励制度 |
| 5.4 提高财务信息系统运行水平 |
| 5.4.1 优化系统功能 |
| 5.4.2 加速完善财务信息系统 |
| 5.5 本章小结 |
| 6 结论与对策 |
| 参考文献 |
| 附录 Y银行河南省分行基层员工关于财务集中管理运行情况调查问卷 |
| 致谢 |
（9）深圳市GD商业银行内部审计问题探讨（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于银行内部审计理论研究 |
| 1.2.2 关于银行内部审计风险管理研究 |
| 1.2.3 关于内部审计在商业银行中应用研究 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究的思路 |
| 1.3.2 研究的方法 |
| 1.4 本文的基本框架 |
| 2 商业银行内部审计概述 |
| 2.1 内部审计概述 |
| 2.1.1 内部审计的涵义 |
| 2.1.2 内部审计的功能 |
| 2.2 商业银行内部审计特点 |
| 2.2.1 行业高风险性 |
| 2.2.2 关注审计整改 |
| 2.2.3 增值理念明确 |
| 2.3 商业银行影响内部审计效益的因素 |
| 2.3.1 银行内部审计人员的整体素质 |
| 2.3.2 银行内部审计方法 |
| 2.3.3 银行内部审计环境 |
| 2.3.4 银行内部审计资源因素 |
| 3 深圳市GD商业银行内部审计案例分析 |
| 3.1 深圳市GD商业银行基本情况 |
| 3.1.1 总体规模 |
| 3.1.2 机构情况 |
| 3.1.3 主要业务 |
| 3.2 深圳市GD银行的内部审计情况 |
| 3.2.1 内部审计组织结构 |
| 3.2.2 内部审计目标 |
| 3.2.3 内部审计机制建设 |
| 3.2.4 内部审计程序 |
| 3.3 深圳市GD商业银行内部审计存在的问题 |
| 3.3.1 内部审计人员胜任能力较弱 |
| 3.3.2 内部审计不能发现关键风险 |
| 3.3.3 内部审计资源分配不合理 |
| 3.3.4 内部审计机制未得到有效运行 |
| 3.3.5 内部审计技术过于传统 |
| 4 深圳市GD商业银行内部审计存在的问题原因分析 |
| 4.1 内部审计人员队伍综合素质建设比较落后 |
| 4.1.1 内部审计人员的准入标准和考核机制不完善 |
| 4.1.2 审计人员结构与业务需求不匹配 |
| 4.2 内部审计监督机制缺乏 |
| 4.2.1 审计部门内部监督制度不足 |
| 4.2.2 审计质量考核机制不足 |
| 4.3 内部审计独立性不高 |
| 4.3.1 内部审计人员与被审计部门存在密切关系 |
| 4.3.2 轮岗制度不明确 |
| 4.3.3 内部审计人员对业务的认识不够全面 |
| 4.3.4 银行内部招待现象较为严重 |
| 4.4 内部审计部门信息化程度不高 |
| 4.4.1 对业务流程开展和内部控制运作的理解不足 |
| 4.4.2 对信息系统相关审计风险的认识不足 |
| 4.4.3 审计技术缺乏改进 |
| 4.4.4 知识结构缺陷 |
| 5 完善深圳市GD商业银行内部审计的对策 |
| 5.1 加强内部审计队伍人员建设 |
| 5.1.1 完善内部审计人员招聘制度 |
| 5.1.2 加大内部审计人员的培训力度 |
| 5.1.3 采取合理的内部审计人员激励措施 |
| 5.2 完善内部审计的审计机制 |
| 5.2.1 进一步推行风险导向机制 |
| 5.2.2 构建有效的内部审计质量监控体系 |
| 5.2.3 建立完善的轮岗机制 |
| 5.3 推进内部审计部门信息化建设 |
| 5.3.1 转变内部审计部门审计理念 |
| 5.3.2 引入信息化审计技术 |
| 5.3.3 提高信息化管理水平 |
| 6 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（10）商业银行金融创新与实体经济增长 ——基于供给侧结构性改革背景（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 导论 |
| 1.1 选题的背景与意义 |
| 1.1.1. 选题的背景 |
| 1.1.2. 选题的意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1. 有关实体经济增长的文献综述 |
| 1.2.2. 有关金融发展的文献综述 |
| 1.2.3. 有关商业银行金融创新的文献综述 |
| 1.2.4. 有关商业银行金融创新与实体经济关系的文献综述 |
| 1.2.5. 文献简评与本文努力方向 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1. 研究框架 |
| 1.3.2. 研究方法 |
| 1.4 研究的技术路线及主要创新之处 |
| 1.4.1. 技术路线 |
| 1.4.2. 主要创新点 |
| 第二章 相关理论基础 |
| 2.1 相关概念的界定 |
| 2.1.1 有关商业银行金融创新的概念与分类 |
| 2.1.2 有关实体经济的界定 |
| 2.2 相关理论 |
| 2.2.1. 习近平新时代中国特色社会主义经济思想 |
| 2.2.2. 供给侧改革理论 |
| 2.2.3. 金融发展理论 |
| 2.2.4. 关于商业银行金融创新运行机制理论 |
| 2.3 相关理论对本文研究的启示 |
| 第三章供给侧改革背景下商业银行金融创新现状及存在的问题 |
| 3.1. 供给侧改革背景下实体经济增长对商业银行创新的需求分析 |
| 3.1.1. 实体经济与虚拟经济的融合发展是经济增长的基础 |
| 3.1.2. 供给侧改革是实体经济增长的根本动力 |
| 3.1.3. 商业银行金融创新的本质是供给侧改革的重要组成部分 |
| 3.1.4. 供给侧改革背景下实体经济增长要求商业银行持续开展金融创新 |
| 3.2. 中国商业银行金融创新现状及存在的问题 |
| 3.2.1. 中国商业银行金融创新动因 |
| 3.2.2. 中国商业银行金融创新历程 |
| 3.2.3. 中国商业银行金融创新现状与成效 |
| 3.2.4. 中国商业银行金融创新存在问题 |
| 3.3. 国外商业银行金融创新经验与教训 |
| 3.3.1. 国外商业银行金融创新经验 |
| 3.3.2. 国外商业银行金融创新教训 |
| 3.4. 本章小结 |
| 第四章 商业银行金融创新影响实体经济增长的机理分析 |
| 4.1 商业银行金融创新对实体经济的影响效应分析 |
| 4.1.1. 商业银行金融创新的积极作用 |
| 4.1.2. 商业银行金融过度创新的消极作用 |
| 4.2 商业银行金融创新对实体经济增长的间接作用机制分析 |
| 4.2.1. 加强资本积累 |
| 4.2.2. 推动技术进步 |
| 4.2.3. 升级供给端 |
| 4.2.4. 优化需求端 |
| 4.3 商业银行金融创新对实体经济增长的直接作用机制分析 |
| 4.3.1. 增强金融功能 |
| 4.3.2. 推动金融发展 |
| 4.3.3. 优化金融结构 |
| 4.3.4. 影响货币深化 |
| 4.4 商业银行金融创新与实体经济增长关系的数理分析 |
| 4.4.1 假设 |
| 4.4.2 最优路径推导 |
| 4.4.3 平衡增长路径 |
| 4.4.4 数值模拟 |
| 4.5 本章小结 |
| 第五章 供给侧改革背景下商业银行金融创新与实体经济增长非线性关系的实证分析-基于面板平滑转换模型(PSTR) |
| 5.1. 关系特征及实证假设 |
| 5.2. 模型建立与变量选取 |
| 5.2.1. 计量模型的建立与说明 |
| 5.2.2. 变量选取 |
| 5.2.3. 数据描述性统计 |
| 5.3. 相关检验 |
| 5.3.1. 线性检验与剩余非线性检验 |
| 5.3.2. 位置参数的确定 |
| 5.4. 实证结果 |
| 5.4.1. 线性模型的结果分析 |
| 5.4.2. 非线性模型的结果分析 |
| 5.4.3. 非线性转换体制的分析 |
| 5.5. 商业银行金融创新对实体经济增长影响的差异分析 |
| 5.5.1. 商业银行金融创新对实体经济增长影响的阶段差异分析 |
| 5.5.2. 商业银行金融创新对实体经济增长影响的区域差异分析 |
| 5.6. 稳健性检验 |
| 5.6.1. 替换自变量-商业银行金融创新与核心实体产业(制造业)发展的非线性关系 |
| 5.6.2. 加入交互项-商业银行金融创新的协同效应 |
| 5.7. 本章小结 |
| 第六章 供给侧改革背景下商业银行金融创新与实体经济增长作用机制的实证分析-基于结构向量自回归(SVAR)模型 |
| 6.1. 商业银行金融创新指数的创建与衡量 |
| 6.1.1. 金融创新指数构建思路 |
| 6.1.2. 金融创新指数维度与指标选取的说明 |
| 6.1.3. 金融创新指数测度过程 |
| 6.1.4. 商业银行金融创新指数测度结果 |
| 6.2. 商业银行金融创新与实体经济增长作用机制的实证分析 |
| 6.2.1. 商业银行金融创新的作用机制分析和实证模型构建 |
| 6.2.2. 变量选取和数据说明 |
| 6.2.3. 模型稳定性与格兰杰检验 |
| 6.2.4. 商业银行金融创新与实体经济增长的间接作用机制实证研究结果 |
| 6.2.5. 商业银行金融创新与实体经济增长的直接作用机制实证研究结果 |
| 6.3. 本章小结 |
| 第七章 供给侧改革背景下商业银行支持实体经济增长的金融创新总体方向及行动路径 |
| 7.1 供给侧改革背景下商业银行支持实体经济增长的金融创新总体方向 |
| 7.1.1 紧扣供给侧主旋律,优化资源要素配置 |
| 7.1.2 坚持适度创新,抑制过度创新 |
| 7.1.3 因地制宜,实行区域差异化金融创新 |
| 7.1.4 推进科技和金融的深度融合,提升商业银行金融创新效能 |
| 7.1.5 建立适应外部经济转型特征的组织架构和制度 |
| 7.2 供给侧改革背景下商业银行支持实体经济增长的业务创新行动路径 |
| 7.2.1. 开发符合动能转换需求的金融产品支持产业优化升级 |
| 7.2.2. 整合金融综合服务能力,支持三去一补 |
| 7.2.3. 完善融资产品利率定价机制,缓解企业融资约束 |
| 7.2.4. 线上与线下业务融合发展,丰富民生类金融产品 |
| 7.2.5. 优化资产负债管理,提升银行经营稳健性 |
| 7.3 供给侧改革下商业银行支持实体经济增长的金融科技创新行动路径 |
| 7.3.1. 运用大数据技术发掘和评价客户 |
| 7.3.2. 运用云计算技术搭建集约化业务平台 |
| 7.3.3. 运用人工智能技术推动关键领域的智能化改造 |
| 7.3.4. 运用区块链技术打造高效产品和服务体系 |
| 7.3.5. 综合应用多种技术实现融合创新 |
| 7.4 供给侧改革背景下商业银行支持实体经济增长的组织与制度创新行动路径 |
| 7.4.1. 商业银行主业经营组织架构创新的框架设计 |
| 7.4.2. 商业银行混业经营组织架构创新的框架设计 |
| 7.4.3. 建立与完善适应商业银行金融创新的制度 |
| 7.4.4. 构建商业银行组织架构与制度协同运行保障机制 |
| 第八章 主要结论与研究展望 |
| 8.1. 主要研究结论 |
| 8.2. 本文研究不足 |
| 8.3. 未来研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读学位期间论文发表情况 |
四、关于完善商业银行内部控制制度的思考（论文参考文献）
- [1]ZC农村商业银行信贷业务内部控制研究[D]. 刘慧豪. 西安石油大学, 2021(09)
- [2]A城市商业银行内部控制体系优化研究[D]. 邓艺芸. 云南财经大学, 2021(09)
- [3]江苏省农村商业银行行业审计研究[D]. 朱睿然. 扬州大学, 2021(09)
- [4]农业银行XY分行风险导向内部审计问题探析[D]. 谢景星. 江西财经大学, 2021(09)
- [5]S省地方中小商业银行政府监管问题研究[D]. 曹阳. 山东财经大学, 2021(12)
- [6]YZNS银行内部控制优化研究[D]. 王雪燕. 扬州大学, 2021(09)
- [7]Y商业银行信贷业务内部控制研究[D]. 李妍彤. 西安石油大学, 2020(06)
- [8]Y银行河南省分行财务集中管理问题研究[D]. 孙盛楠. 河南大学, 2020(06)
- [9]深圳市GD商业银行内部审计问题探讨[D]. 高山. 江西财经大学, 2020(04)
- [10]商业银行金融创新与实体经济增长 ——基于供给侧结构性改革背景[D]. 滕飞. 广西大学, 2021(07)
标签：内部控制论文; 商业银行论文; 内部审计论文; 商业银行内部控制论文; 银行风险论文;