一、企业发展与风险管理（论文文献综述）
许嘉禾[1]（2021）在《我国体育产业高质量发展的金融支持研究》文中研究表明体育承载着国家强盛、民族振兴的梦想。体育强则中国强,国运兴则体育兴。体育要强、要兴,发展体育产业是主要途径。2019年,国务院办公厅发布《关于促进全民健身和体育消费推动体育产业高质量发展的意见》,高质量发展逐步成为体育产业发展的重要战略目标。金融是现代经济的血脉。体育产业要提质增效和持续高速发展,需要金融的有力支持。然而当下,金融体系在体育产业中的效用功能尚未能够充分发挥。因此,体育产业高质量发展所面临的金融支持问题,成为一个难以回避的命题。本研究立足于体育产业的经营实践,综合运用体育学、管理学、系统科学及金融学的相关研究方法及范式,以现代产业和金融发展的相关理论为指导,按照金融支持体育产业高质量发展的现状与问题、特征与机理、宏观效应、微观效率以及系统运行的次序,从理论分析到实证研究,展开工作。本研究的工作主要如下:一是梳理体育产业的金融支持现状,发现体育产业金融支持存在的不足。二是总结体育产业高质量发展的金融需求特征,剖析金融支持体育产业高质量发展的作用机理。三是在宏观产业层面,以耦合协调的视角,审视体育产业与金融体系的关联关系。通过建立序参量体系,引入耦合协调、剪刀差以及灰色关联等模型进行实证研究,分析二者的耦合协调发展效应及影响因素。四是从在微观企业的层面,以“黑箱”的视角,根据金融支持与体育产业的不同维度,测度金融支持体育产业高质量发展的效率水平。通过筛选体育企业样本,利用DEA、Malmquist指数及收敛性模型进行实证研究,分析金融支持体育产业高质量发展的效率水平及其演变特征。五是根据体育产业高质量发展的金融支持要素组成与系统结构,构建金融支持体育产业高质量发展的系统动力学模型。分别从金融市场策略、政府金融干预和金融风险情景维度进行模拟仿真,分析不同策略对体育产业高质量发展所产生的影响。以期为优化体育产业金融支持,促进体育产业高质量发展提供理论依据和策略着力点。本研究的结论主要包括六个方面:（1）政府金融支持和市场金融支持均对体育产业高质量发展具有重要意义,在体育产业高质量发展的过程中扮演了不同的角色。随着体育产业金融需求的不断升级,政府部门对体育产业金融活动的认识持续深化,政策工具与国有资本逐步活跃。金融市场对体育产业的支持力度不断提升,各类体育产业金融市场蓬勃发展,风险投资市场异军突起。体育产业嵌入金融体系的程度不断加深。但同时,体育产业的金融支持仍存在一定问题:一是金融支持制度体系亟待完善,金融支持政策工具尚需补充;二是金融市场结构失衡问题凸显,直接融资渠道建设存在不足;三是风险资本经典功能发生偏离,资本投入可持续性有所欠缺;四是新兴金融工具利用不充分,体育金融复合人才供给不足。（2）我国体育产业具有快速成长的阶段性特征、业态丰富的结构性特征、高不确定性的风险性特征和消费供需的不平衡特征。在高质量发展的目标要求下,体育产业的发展特征进一步衍生出了独特的金融需求特征。体育产业高质量发展亟需的是政策引导下的规模化金融支持、层次多元化的系统性金融支持、风险偏好的针对性金融支持,以及科技赋能的普惠性金融支持。（3）资本形成、创新推动和消费刺激是金融支持体育产业高质量发展主要功能组成。金融体系一是可以扩大资本积累,促进资本形成,缓解体育产业融资约束;二是能够降低交易成本,优化资源配置,分散创新风险,推动体育产业技术、模式创新;三是可以实现跨期平滑、财富效应和风险保障,刺激体育产业消费发展。有效的金融支持作用于体育产业的投资和消费两端,通过平衡产值结构、改善融资结构、变革消费结构,促进产业的结构转型升级;通过扩大要素供给、加快要素流通、推动技术进步,提高产业的要素生产效率;通过加速企业成长、优化公司治理、形成循环激励,促进产业的价值增值,精准作用于体育产业的成长痛点,协助体育产业迈向高质量发展。（4）宏观产业效应的实证研究表明:金融体系与体育产业高质量发展之间存在内生耦合机理和外部耦合功能,具有双向耦合协调发展机制。二者不仅维持了长期、高度的耦合关联性,并且实现了耦合协调度的持续跃升,呈现出由低水平协调向高水平协调演化的动态趋势。金融体系对体育产业的短时间、爆发性增长起到了有效地支撑作用。且二者的耦合协调发展尚处于发展周期的前期,其交互胁迫作用远小于耦合协调发展所带来的正向效应。与此同时,二者的耦合协调效应受到多种内生因素和外部环境的共同影响。风险投资市场、消费金融、政府扶持和金融创新等内生动力型因素,以及居民消费结构、产业结构变动等外生环境型因素,均与二者的耦合协调发展存在密切关联。（5）微观企业效率的实证研究发现:第一,静态来看,体育产业高质量发展的总体金融支持效率尚可,多数样本企业接近最优生产前沿面,但同时具有明显的技术制约特征。扩大金融资源投入规模前,需要着重改善金融技术水平。在金融支持效率内部,债权效率较好,股权效率欠佳,且股权效率呈现规模制约特征。在体育产业内部,体育企业板块、行业业态和空间地域方面均存在不同程度的金融支持效率差异。第二,动态来看,金融支持体育产业的动态效率水平并未产生良性改观,反而出现小幅下降。主要原因是技术进步不足,产业金融技术创新水平难以支撑金融资源规模的快速增长。其中,股权动态效率下滑,技术进步水平下降明显,是导致整体金融效率下滑的主要原因。第三,动态效率的收敛性分析表明,效率落后企业对领先集团具有追赶效应,但收敛速度较慢,且收敛速度存在体育产业内部的结构性差异,达到产业金融支持效率的均衡仍需要较长时间。（6）系统建模与仿真的实证研究说明:金融支持体育产业高质量发展可以视为由政府金融支持、金融市场发展、宏观金融环境和体育产业发展所组成的动力学系统。第一,强化金融市场支持力度可以有效提升体育产业发展质量。相对而言,强化股权市场的效能略优于债权市场。股权市场更有利于体育产业规模扩张和要素生产率提升,债权市场则更有利于体育产业结构优化。第二,政府干预会对体育产业发展质量产生影响。弱化政府干预无益于体育产业发展质量,维持一定强度的政府金融支持具有必要性。适度增强政府干预有利提升体育产业发展质量。但当政府干预过度时,会造成规模增长与要素生产率下降并存,仅能“做大”而不利“做强”体育产业,最终无益于产业发展质量。第三,宏观金融风险能够对体育产业发展质量产生显着的负面冲击。随着体育产业深度嵌入金融体系,金融风险的损害力度可能进一步增大,需要审慎防范、积极应对金融风险。在结论的基础上,提出了完善金融政策体系,优化制度顶层设计;丰富金融服务市场,创新投融资渠道模式;推动金融技术创新,开发新型金融工具;优化企业金融管理,重视复合人才培养等策略建议。本文主要有以下创新点:（1）探讨了金融与体育产业高质量发展的关系。在现状梳理的基础上,总结体育产业高质量发展的金融需求特征,明确金融功能的作用支点,厘清金融支持体育产业高质量发展的作用机理。（2）结合体育产业高质量发展的宏观产业与微观企业视角进行实证研究。综合运用数理模型及相关评价方法,设计序参量体系,测度并分析金融支持体育产业高质量发展的耦合协调发展效应及其影响因素;构建投入、产出指标体系,从不同维度测度并评价金融支持体育产业高质量发展的效率特征及其变动规律。形成对体育产业高质量发展的金融支持问题的深层次认识,为优化体育产业的金融支持效能提供着力点。（3）构建了金融支持体育产业高质量发展的系统动力学模型,分析体育产业高质量发展的金融支持要素组成与系统结构,设计模型变量及函数关系,并从金融市场策略、政府金融干预和金融风险情景维度进行仿真。探究不同策略对体育产业高质量发展产生的影响,为企业部门的金融决策和主管部门的政策制定提供更具现实意义的参考。
程月姣[2]（2021）在《康恩贝财务风险管理研究》文中指出随着我国人口数量的增加,人口老龄化的加速,社会环境也在发生深刻的变化,人们的健康理念转变,对医药行业产生了深刻的影响。伴随我国医疗卫生体制改革的不断深入和医疗体系的完善与改革,医药公司在迎来一次全新机遇的同时也存在着非常严峻的考验。由机遇带来的不确定因素使医药公司的发展充满更多未知,因此,在此基础上加强对医药行业财务风险的研究显得尤为紧迫和重要。本文以中医药企业康恩贝制药股份有限公司为研究案例,基于资本结构理论与风险管理理论等相关理论,分别从财务风险识别、财务风险评价、财务风险控制三个基本的财务风险管理环节出发,加强康恩贝财务风险的控制。首先基于康恩贝2015年至2019年的基本财务状况进行风险识别,主要从偿债风险、盈利风险、营运风险以及发展风险四个方面展开,发现康恩贝潜在的财务风险主要包括核心产品销量的下降、负债结构不合理、存货周转变慢以及固定资产利用率较低,并揭示出康恩贝财务风险产生的原因。其次,运用因子分析法对康恩贝财务风险的大小和风险等级从以上四个方面分别进行评价,结果表明康恩贝在整个行业中盈利风险、偿债风险以及营运风险较大。最后,根据识别和评价结果,有针对性地从优化资本结构、提高营业收入、加强存货管理、加强应收账款管理、加大新产品研发力度等方面提出财务风险控制措施,为康恩贝的健康发展提供保障,并为医药行业防控财务风险提供参考。
朱星怡[3]（2021）在《N银行无锡分行小微企业信贷风险管理的研究》文中研究表明改革开放以来,我国经济市场化程度不断攀升,小微企业,作为市场经济的重要参与者,为我国居民就业、政府税收、社会安定发展等提供了重要保障。目前,为缓解小微企业融资难的问题,党和政府出台了各项政策,以引导各商业银行加大对小微企业的信贷支持力度。但与此同时,对于银行而言,小微企业由于其自有资金量较少、抗风险能力差、受宏观经济环境及行业环境影响较大的特点,导致商业银行对小微企业的信贷风险水平更高,因此商业银行如何提升小微企业的信贷风险管理能力成为了商业银行开展小微企业信贷业务中所需高度重视的问题。本文首先基于全面风险管理理论、信息不对称理论,通过对无锡分行小微企业信贷业务的开展现状与风险管理现状分析,明确无锡分行小微企业信贷业务风险管理中存在的问题,并对问题的成因进行剖析;接着本文从财务因素与非财务因素两方面对无锡分行小微企业信贷风险展开识别,并通过建立层次分析-模糊综合评价法结合问卷调查法,对小微企业的信贷风险进行评估,进而基于功效系数法建立小微企业信贷风险评级,并带入案例确认了模型的准确性与适用性;在前文分析的基础上,本文最后分别从风险识别、风险评估、风险控制三方面提出了无锡分行小微企业信贷风险控制的优化措施建议,并从制度保障、组织保障、人员保障三方面提出了风险管理的保障措施。通过本文研究,希望为N银行无锡分行小微企业信贷风险管理提供一定的帮助,提高N银行无锡分行总体风险把控能力,实现其小微企业信贷业务的安全、良好开展,同时为我国其他同类型城商银行在小微企业信贷风险的管理中提供一定参考。
马全德[4]（2021）在《山东LX小贷公司风险管理研究》文中指出小额贷款公司在我国开始试点以来得到快速发展,在扶持三农发展、解决中小微企业融资难问题、优化金融服务体系等方面发挥了重要作用。国家出台一系列政策支持小额贷款公司发展,2008年以后小额贷款公司在数量、贷款余额、从业人数上增长迅猛,但由于小额贷款公司受资本金、外部融资、风险防控、特殊客户群体等因素影响,近几年小额贷款公司规模出现萎缩状况。国家出台规范民间借贷、非法放贷、民间借贷利率保护上限等一系列政策,对小额贷款公司的监管趋于严格,对于小额贷款公司发展既是机遇更是挑战。小额贷款公司面对的客户主要为规模小的低收入群体,客户的整体质量低于银行的客户,小额贷款公司的风险识别、风险风控、抗风险能力等低于银行,面对各项问题与挑战,风险防控对于小额贷款公司的持续发展具有重要作用。本文的主要研究思路是发现问题—分析问题—解决问题。结合国内外关于小额贷款风险管理的文献,对小额贷款风险管理理论进行分析,然后深入分析小额贷款行业发展现状、发展瓶颈、主要面临的问题。通过对山东LX小额贷款公司开展实地调查,发现该公司在经营过程中主要面临市场风险、信用风险、操作风险及流动性风险,小贷公司主要客户群体为小微企业,风险防控难度较大,信用风险高,因无法吸收公众存款,小额贷款公司资金规模受限,不良增加容易引发流动性风险,制度建设不完善、信息化程度不足进一步制约了小额贷款公司发展。结合山东LX小额贷款公司的实际情况,提出在小贷公司实行全面风险管理,将风险管理涵盖公司“全部活动”、“全部风险”、“全体人员”、“全程管理”,并提出了强化信息技术、优化内部控制、优化产品结构、调整发展方向等具体举措完善风险管理体系。本文通过对山东LX小额贷款公司的风险管理研究,找出小额贷款公司面临的共性问题,提出科学的风险防控举措,为其他小额贷款公司风险管理提供借鉴意义,促进小额贷款行业持续健康发展。
杜方正[5]（2020）在《我国国有企业刑事合规制度研究》文中提出我国国有企业面对刑事法律风险防控的现实难题,在犯罪论实践上的首要反应,当属建立企业层面的刑事合规管理体系。上位法需求、合规制度的来源构成与行政监管要素是当前国有企业刑事合规制度的现实境遇。合规文本模式导致刑事合规风险识别的形式化、有效合规判定基准偏离刑事合规的预设轨迹以及法律程序性障碍影响刑事合规目的判定是国有企业刑事合规制度适用的主要问题。刑事合规本质上是由国家与企业出于保护企业合法权益之共同目的,采取的刑事实体、程序性及企业内部风险控制手段在内的各项管理运行机制与措施。建构与完善企业合规制度是维护企业正常生产经营与实现内部治理的潜在要求。国有企业开展刑事合规管理有着天然的法理基础与实践来源。风险刑法理论、情境预防理论以及刑法治理模式理论成为国有企业刑事合规研究不可或缺的理论依据。国家法层面的刑事合规、国有企业层面的刑事合规以及国资监管层面的刑事合规是国有企业三阶层刑事合规基本分类。国有企业刑事合规的必要性在于,国有企业是最为重要的合规主体,具有明显的法律拟制属性,刑事合规具有法治国企建设的内生动力。国有企业刑事合规的价值取向在于实现犯罪预防的目的。实现现代企业治理则属于国家和企业共同的价值目标。刑事合规制度的风险防控既力求避免国家法层面的刑事法律风险,也对企业层面的刑事合规风险识别与评估设置必要“警戒线”,不断探索适合自身的基础路径与合规风险传导机制。准确识别与评估刑事合规风险是国有企业刑事合规管理的关键。刑事合规风险的识别与评估以审计监督、监察监督与专项合规管理为基础路径,主要针对商业活动与生产经营中的贪污贿赂型刑事合规风险、职权型刑事合规风险与经营型刑事合规风险。在刑事合规风险传导基理上,刑事合规管理体系是刑事合规传导阻断机制的基准阀门,刑事合规风险传导具有不确定性与跳跃性的基本特性。常规型刑事合规风险传导与突发型刑事合规风险传导共同构成了国有企业刑事合规风险传导的标准化模式。国有企业刑事合规管理的行政监管逻辑起点体现在行政监管与刑事合规的零和博弈,两者难以调和的矛盾成为合规管理首要面对的难题。行政和解的引入具有法定意义结案机制的参考价值,是有效刑事合规前置径路的必经环节,更是刑事合规立足长远的借鉴之策。国有企业刑事合规管理的行政监管逻辑构造则表现于对国有企业多重风险治理体系的反思。毫无疑问,国有企业刑事合规上的突破与进展,必然需要对现有的刑事合规管理架构进行必要的整合与改造,创设与组建统一的综合性合规部门,统筹管理国有企业风险防控事项;合理协调监察与刑事合规职能关系,突出合规的前置刑事合规风险防控特征;突破西方产权理论束缚,完善国有企业高级管理人员特殊合规激励政策机制;突破反腐败、反欺诈和反贿赂刑事合规领域,以刑事罪状论构建刑事合规职能视阈。刑事合规制度是否有效且得到充分地遵守与执行,关键在于合规管理运行机制的有效与否。国有企业刑事合规管理的有效证成既遵循一般企业合规的客观规律,无一例外地围绕保证企业实现合法合规经营为根本目标。国有企业刑事合规制度的有效性证成紧紧围绕刑事合规制度正当化与刑事合规制度的开放性展开。流于形式的刑事合规管理更是对企业有限管理资源的浪费与实质阻碍。正在走向成熟与完善的国有企业刑事合规管理应当力求在法律逻辑与司法实践中回避“故步自封”与“因循守旧”。作为迅速发展的一门科学,刑事合规需要有“海纳百川”之气度和“兼容并蓄”的气魄,敢于尝试、能够突破,于正当化基础之上实现刑事合规制度的“行稳致远”。国有企业刑事合规旨在建立以反腐败、反贿赂为中心的重点领域合规管理与合规制度体系。通过引入预防商业贿赂合规失职罪的法律适用,反商业贿赂立法应坚持主体身份的一致性、合规体系的衔接性与资产保护的平等性等基本要素,以非自愿的排除性、出罪功能的自治性与追诉权的裁量性等维度构建刑事合规出入罪机制。刑事合规激励制度是国有企业建立与完善合规制度与体系的动因,也是“宽严相济”刑事政策在合规管理体系上的程序性展现。提倡依托行政与刑事合规激励新机制,激发“先行先试”国有企业在实现合规管理有效性与风险防控上有所突破与日臻完善,为全面推行企业合规制度奠定坚实环境基础与提供行动范本。
程雪军[6]（2020）在《互联网消费金融的法律规制研究》文中指出互联网消费金融由于科技突破、经济深化、社会发展以及法律支持而获得创新发展,但是这种小额、分散、无抵押的互联网信用贷款,主要面对中低净值的“长尾”用户,类似于中国版“次贷”,倘若缺乏有效的互联网消费金融法律规制与风险防范,则有可能诱发中国版“次贷风险”。目前对于互联网消费金融的法律规制问题,引发了学术界以及实务界的广泛关注与讨论,但是由于该问题横跨法律、金融与互联网三大学科,所以众学科讨论者甚多,但是深入研究者甚少。互联网消费金融的法律规制,其逻辑起点在于互联网消费金融的内涵与法律结构。通过对“消费金融”关键词共现网络分析,有效明晰消费金融的概念与主要模式。然后通过对消费金融服务的质量与效率分析,厘定互联网消费金融的内涵。并进一步对互联网消费金融、互联网金融、消费金融、网络借贷进行比较研究,明确互联网消费金融的法律边界。对比传统金融理论,作为新型金融科技业态的互联网消费金融,虽起源于域外但却在中国迅猛发展,这有其发展的应然性也有其必然性。本文采用Citespace对互联网消费金融进行关键词共现网络分析,并结合1000余份《互联网消费金融发展与风险调研问卷（2019）》,基于传统金融基础理论框架,本文认为互联网消费金融的理论支柱主要包括发展动因、发展模式、风险规制以及法律规制等,并具有逻辑推进关系。关于互联网消费金融的发展动因与模式,参照互联网技术成熟度曲线,可以将互联网消费金融的发展演进分为萌芽发展、新兴成长、快速成长以及主流市场阶段。并基于数据分析测算出我国当前互联网消费金融市场规模为23062.10亿元左右。此后,本文进一步分析互联网消费金融的发展特征,以及法律、经济、社会、科技视角下的发展动因。而在这些快速发展背后,我国互联网消费金融相较于域外英美法系与大陆法系的发展模式,形成一种两分法发展模式:消费金融机构的互联网化、互联网机构的消费金融化,然后对其进行运作机理与法律关系分析。在互联网消费金融快速发展的背后,我国也存在着互联网消费金融的法律规制的问题与风险。本文通过分析我国互联网消费金融的法律规制以及司法裁判现状,分别选择“两分法”发展模式下消费金融机构的互联网化（捷信消费金融公司案）与互联网机构的消费金融化（分期乐公司案、腾讯公司案）三起典型案件,对其进行案例剖析与法律问题探究。并基于这些微观法律现象问题,将其上升到宏观法律风险层面。然而,传统互联网消费金融风险的非法学分类方法,更多的是构建于行业内部特点之上,而非基于法学视野。通过借鉴“主客体关系”分析方法,本文将互联网消费金融风险解构为主体风险（经营者主体风险与消费者主体风险）以及行为风险（经营者行为风险与消费者行为风险）。从法学视野对互联网消费金融风险重构之后,本文进一步对互联网消费金融的法律风险与域外经验考察。通过对国内外互联网消费金融的经营者适格性风险与消费者适格性风险比较研究,深度剖析互联网消费金融的主体风险;在互联网消费金融行为风险方面,本文对综合利率上限、经营者不正当竞争、经营者的信息不对称、消费者的违约信用以及消费者权益侵害风险方面比较研究,并且充分借鉴域外风险规制经验。通过对我国互联网消费金融的发展动因、模式以及风险研究,构建与完善我国互联网消费金融的法律规制,则具有重要意义。其一,需要明晰互联网消费金融法律规制的逻辑以及目标,其主要目标在于促进行业稳健发展、避免系统性金融风险爆发以及保护金融消费者合法权益。其二,通过分析我国当前互联网消费金融的法律规制体系,构建一种“多位一体”的法律规制体系。其三,从互联网消费金融主体风险与行为风险两方面加强法律规制,前者包括加强互联网消费金融的经营者与消费者适格性规制;后者包括积极推进互联网消费金融法律规范体系的建设,引入“监管沙盒”以加强对金融创新与风险的动态平衡,加快信用体系等互联网消费金融基础设施建设,加强市场规制以构建公平化、法治化的市场竞争环境,构建金融科技监管以维护金融消费者合法权益。
张铭[7]（2020）在《基于COSO-ERM（2017）视角下的GX集团全面风险管理优化研究》文中研究说明时代进步的步伐从未停止,企业在时代发展中面临的不确定性因素越来越多,风险与日俱增。2017年9月6日,COSO委员会发布了更新后的全面风险管理框架COSO-ERM（2017）,新的框架从整合风险管理的视角作为切入点,深度探讨了如何提升企业创造价值的能力,并最终保障战略目标的实现,以应对新环境下的新挑战。全面风险管理作为现代管理理论中的重要组成部分之一,是完善国有资产管理体制的重要一环,也是保障国有资本投资运营公司平稳实行市场化转型和运作的重要保障。GX集团作为一家国有资本投资运营公司,在国企深化改革的大背景下,面临着市场化转型发展和抗风险能力亟需提升的问题。在此背景下,结合GX集团案例对全面风险管理优化进行研究,有利于完善国有企业全面风险管理理论,推动最新的风险管理理论的实践探索,保障国有企业改革和转型有序推进。本文在对全面风险管理理论深入研究的基础上,以COSO-ERM（2017）为基础,采用规范研究和案例研究相结合的研究方法,对GX集团的全面风险管理进行优化。本文从COSO-ERM（2017）五个要素维度对GX集团全面风险管理现状与问题进行剖析,GX集团在风险管理中存在风险管理覆盖面不足、风险管理架构与职能划分不清晰、风险信息不对称、风险管理战略缺失、风险管理流程以及工具方法存在较大缺失与不足、风险文化有待提升、对风险认知不充分、不统一等问题,根据发现的问题,从完善风险治理、建立全面风险清单、搭建风险监控与预警体系、开展重大风险专项管理四个方面实施风险管理的优化,并提出了实施效果的分析模型,同时通过构建全面风险管理文化、提高全面风险管理的信息化、加强风险预警体系运行保障、引进和培养风险管理条线人才来保障风险管理优化的效果。本文以COSO-ERM（2017）作为全新的视角,优化典型的多元化国有资本投资运营公司,致力于通过进一步整合风险管理工作与日常经营管理工作,为企业创造价值并保障战略目标的实现提供支撑,在研究视角、实践对象和具体策略上均有一定的创新。
程林[8]（2020）在《B银行QD分行中小企业信贷风险管理研究》文中进行了进一步梳理当前,中小企业在我国经济发展和社会进步中扮演着越来越重要的角色。但长期以来,中小企业融资难、贵、慢等问题已成为制约中小企业发展的瓶颈,成为社会关注的焦点问题。在当前全国抗击新型肺炎的关键时期,我国经济形势受疫情影响受到冲击,中小企业因自身抗风险能力偏弱,生存发展面临更大的挑战。国家已出台一系列措施,支持中小企业复工复产,其中一条重要举措是要求商业银行加大对中小企业信贷支持力度。目前,国内各家商业银行均已重视对中小企业信贷业务的发展。从发展角度看,中小企业信贷业务是目前及未来商业银行信贷市场竞争的重要业务,大力发展中小企业信贷业务是商业银行自身发展的内在需求。但长期以来,因中小企业自身规模小、抗风险能力偏弱,贷款违约现象经常出现,中小企业信贷资产不良率偏高一直是各家商业银行普遍面临的难题。疫情影响下,中小企业授信风险集中暴露可能性进一步增大,信贷业务发展机遇与挑战并存。完善的中小企业信贷风险管理体系是商业银行实现信贷业务健康发展的前提,同时也是商业银行响应国家号召,加大对中小企业信贷支持力度的必要保障。本文以B银行QD分行中小企业信贷风险管理为研究课题,深入开展研究。目前相关研究成果以具体信贷风险因素分析、防范策略为主。因此,从商业银行自身角度出发,建立和完善中小企业信贷风险管理体系成为重点。首先,本文对研究涉及的理论基础进行概述,包括中小企业和信贷风险的概念,中小企业信贷风险成因及分类、信贷风险管理理论、信息不对称理论、信贷配给理论、交易成本理论等,为后面研究打下理论基础。其次,对分行中小企业信贷业务发展现状进行研究,将分行中小企业信贷业务面临的主要风险划分为信用风险、市场风险、操作风险三种类型,并从风险管理的风险识别、风险计量、风险分析与评价、风险管控四个关键环节出发,对分行中小企业信贷风险管理的现状进行全面分析。采用中小企业不良授信案例分析和访谈研究相结合的方式,发现分行目前中小企业信贷风险管理存在的问题,并对问题产生的原因进行分析。笔者认为分行目前中小企业信贷风险管理主要存在授信风险识别不足、风险计量需改善、风险管控不及时等问题,同时在考核体系、业务创新方面也需进一步完善。最后,根据问题产生的原因,从全面提高信贷风险管理水平、完善信贷考核体系、加大科技金融投入力度方面提出改善建议。
刘昊[9]（2020）在《风险管理视角下江西A医药公司内部控制优化研究》文中认为目前,尽管我国现行的企业内部控制基本规范在五部委的推动下已发展数十年,但企业内部自身的内部控制体系建设仍十分欠缺,不乏有流于形式的现象存在。内部控制作为现代企业管理的一项重要手段,在保障企业运营管理合法合规性、资产安全性以及财务报表相关信息的真实完整性等方面发挥着重要作用。医药流通是一个高风险的行业,对医药流通企业的内部管理提出了较高的要求,内部控制体系的完善性与健全性直接关系到医药流通企业的风险防范能力,进而会影响企业的发展与竞争力。随着经济的发展,实务界的内部控制与多个不同领域相结合,其自身的涵盖范围不断拓宽。然而,不管是出于理论的成本效益、实用性原则还是实践层面的业务流程、营运管理,都有将风险管理与内部控制相结合的趋势。不同行业乃至于不同企业的内、外部环境都普遍存在差异,本文将以A公司为研究案例,结合ERM框架及企业内部控制基本规范中的各要素的设立为理论参考依据,对医药流通行业特点的分析总结,设定符合本企业的内部控制参考要素。基于此,本文将具体结合文献研究、案例分析、规范分析、调查问卷等方法,对A公司展开实地调研,再结合A公司现有的内部控制现状。分析当前医药流通企业在实施内部控制过程中存在的主要问题,并从ERM框架及企业内部控制基本规范中的各要素来设定符合本企业的五个内部控制要素,将企业按照对应的五个维度,对企业提出内部控制的优化。在案例分析中,通过实地考察、深度访谈、问卷调查等方式,用适应医药流通企业而设定的五个维度的要素去总结企业的内部控制现状,得出企业内部控制存在的问题,分析内部控制问题存在的原因,再根据各要素在企业内实施情况的优劣进行针对性的优化建议,以期达到企业内部控制的优化。制度上优化了现有的内部控制体系,提升了A公司内部控制体系以风险管理为导向的适应性。进而在企业经营过程中,提出内部控制的优化是风险管理与内部控制相互结合的前提,A公司在内部控制的工作中需要强化绩效考核以及管理层的重视和简政放权,为A公司实现战略目标,提升管理效率提供有力的支持和保障。
黄慧微[10]（2020）在《马克思信用理论视角下我国商业信用风险防范研究》文中研究说明市场经济的发展离不开信用制度的支撑和促进作用。党的十八大提出,在社会主义市场经济建设中,要尽快建立符合本国国情的信用体系,加强政务诚信、商务诚信、社会诚信和司法公信等领域建设,来规范市场经济的发展秩序,形成社会运行的良性格局。习近平总书记在多次重要会议讲话中,将风险防范提高到新的高度,强调要在经济全局、系统中化解风险,“防止发生系统性金融风险是金融工作的永恒主题”。近年全国工业企业应收账款数据显示,应收账款及其占流动性资产的比重逐渐增加,在经济转型调整的关键之年,多重因素叠加下,坏账风险也在相应提高;尽管商业票据融资业务尚不够成熟,但需求日益增加,使得商业票据业务在我国金融市场的份额不断提高,2016年票据风险事件爆出后,票据业务量开始持续减少,但2019年我国商业票据业务再次呈现集体非理性的快速扩张趋势,潜在风险极容易在企业和银行间传导,扩大风险范围。无论理论研究本身还是对现代金融危机实践的反思,马克思的货币、信用和危机理论都常常被当作一个系统、有机的分析框架。尽管其中对应资本主义的具体结论不能直接照搬到我国实践,但马克思主义的世界观和方法论、信用一般理论、资本积累、扩张以及商品经济的一般规律,对分析和解决我国社会主义市场经济下的商业信用风险依然具有重要的理论指导价值,且其中蕴含着不少前瞻性、现代性的观点和洞察力。我国的社会主义市场经济体制同样面临市场自发调节下的各种失衡或失灵,更需要我们始终坚持坚持马克思宏观经济思想和信用理论的基本逻辑,继续创造性解决信用制度二重性下的各种现实问题。基于此,针对当前我国商业信用发展中的主要现实风险及潜在风险,依据马克思的商业信用循环条件,以商业信用与生产过剩、货币理论、经济周期之间的相互作用为理论支撑,本文采用平行式行文结构,从信用风险、流动性风险和投机风险三个方面探索我国商业信用风险的形成及防范。遵循马克思从抽象到具体、从本质到现象、从简单到复杂、从一般到特殊再到个别的逻辑顺序,剖析市场经济条件下商业信用风险的外在表现和产生的一般原因;坚持理论的实践性、开放性和发展性,探索信用基本理论与我国商业信用风险防范的具体应用相结合;为更契合当代商业信用风险特征,采用了金融学、行为经济学、演化经济学、财务管理等多学科交叉、综合分析。马克思的信用理论包含了信用产生及其作用、信用在生产、分配、消费等环节加速资本主义经济各要素间对立的机理和表象,在资本主义社会,这种对立最终的发展趋势便是彼此分离并以危机的形式趋于统一,且具有周期性。统一的过程中,部分则以具体信用风险形式呈现出来,商业信用风险便是其中之一。第一部分介绍了马克思信用理论的基本观点,包括核心概念界定、信用制度的二重性以及马克思的信用思想逻辑分析。马克思主义经济学下的“信用”范畴,形式上指以债权债务关系为核心的交易行为,是一种经济关系,从属于商品交换和货币流通;商业信用则是社会再生产中以商品为借贷对象形成的债权债务关系,具有商品让渡与价格实现分离、商品为对象、链条性的特征,风险也相应表现为锁链式扩散性、双向性、可转移性特点,但同样具备信用制度的二重性作用,即促进生产力发展的同时,也在加深资本主义生产方式中要素间的冲突。整理、归纳了商业信用扩张与风险形成相关理论,一是商业信用循环条件,即“1.产业资本家和商人的财富,即在回流延迟时他们所能支付的准备资本,2.这种回流本身”;二是商业信用扩张加剧和掩盖生产过剩的机理;三是商业信用对货币流通速度、流通数量的影响;四是归纳了经济周期中的商业信用与银行信用的共同作用及演变。梳理了习近平总书记风险治理思想中居于核心地位的金融风险防范框架,金融发展“回归本源”的论断正是对马克思关于货币、信用与危机基本理论的继承与发展。该部分也成为下文具体分析我国商业信用风险的直接理论依据。第二部分概括了我国商业信用产生、发展历程,重点分析了应收账款和商业票据的整体现状、新发展:应收账款方面,当前部分规模以上工业企业流动资金偏紧,呈现比较稳定的行业集中分布,应收账款保理、应收账款质押及应收账款证券化三种应收展账款融资模式快速发展趋势明显,并逐渐平台化;商业票据方面,业务经营以银行承兑汇票为主,票据市场的参与主体范围不断扩大,票据业务电子化水平显着提升,电子票据、数字票据带动票据融资业务增加,但随着国家逐步推进金融去杠杆和强化监管,票据市场进入调整、转型期,从而回归服务实体经济之本源。总体看,新常态下商业信用发展主要面临着突出的信用风险、不断增强的流动性风险、投机盛行三方面风险。第三部分从伦理维度分析了商业信用道德弱化下的信用风险及防范对策。成因:商业信用道德形态的不完备、道德契约的脆弱性;提出相应防范建议,即辩证看待马克思关于信用资本的道德批判,弘扬社会主义道德观体系下的诚信美德,健全相关法律法规以强化对失信行为的惩戒,培育企业信用文化。从经济维度分析了商业信用风险评估、企业风险管理方面导致的信用风险,主张多渠道提高商业信用评估的科学性,全过程提高企业信用治理水平,完善社会征信服务系统。第四部分围绕马克思的商业信用循环条件分析流动性风险形成及防范。其中外部可支配的准备资本条件的分析综合了马克思经济学、西方经济学关于商业信用与银行信用关系的研究,同时结合经济周期原理,从部分产能过剩、产业比例失调、利润率下降、市场竞争压力分析了我国商业信用回流本身的风险。提出了优化外部准备资本配置、控制企业商业信用扩张边界、优化产业结构、构建公平、理性的市场竞争机制和环境的具体建议。第五部分为关于投机风险的分析,主要针对商业票据投机问题展开,也有部分兼具实体交易和金融衍生交易特征的投机风险形式。依据投机形成条件,从商业信用融资工具、供给、收益实现、有限理性等方面分析投机风险的形成。建议从完善商业票据融资市场供给、提升理性决策水平、强化制度、监管、服务一体化三方面抑制投机。第六部分总结、梳理了三种具体风险形成机理上的内在联系。主张整体中考量商业信用风险形成的各类因素;从防范措施中概括、提炼出我国商业信用风险防范的基本原则,即遵循经济规律、货币流通规律,科学化解风险;优化信用制度安排,调控政府行为边界;强化企业主体“志诚”的内在支撑。整体看,论文运用了马克思宏观经济思想、信用理论的研究方法和体系,又结合我国商业信用发展、经济转型的时期特征,把握信用杠杆和经济发展方式调整的机遇,在创新发展中化解风险,在实践中继承、丰富马克思信用思想。
二、企业发展与风险管理（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、企业发展与风险管理（论文提纲范文）
（1）我国体育产业高质量发展的金融支持研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.1.1 体育产业高质量发展的现实需要 |
| 1.1.2 金融与实体经济关系的重新审视 |
| 1.1.3 体育产业高质量发展的金融诉求 |
| 1.2 问题提出 |
| 1.3 研究意义 |
| 1.3.1 理论意义 |
| 1.3.2 实践意义 |
| 1.4 主要内容与研究方法 |
| 1.4.1 主要内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.4.3 技术路线 |
| 1.5 研究创新点 |
| 第2章 文献综述与理论基础 |
| 2.1 核心概念界定 |
| 2.1.1 体育产业 |
| 2.1.2 高质量发展 |
| 2.1.3 体育产业高质量发展 |
| 2.1.4 金融支持 |
| 2.2 文献综述 |
| 2.2.1 经济高质量发展的金融支持研究 |
| 2.2.2 新兴产业发展的金融支持研究 |
| 2.2.3 体育产业发展的金融支持研究 |
| 2.2.4 体育产业高质量发展与金融支持的关系认识 |
| 2.2.5 文献述评 |
| 2.3 理论基础 |
| 2.3.1 产业生命周期理论 |
| 2.3.2 产业结构理论 |
| 2.3.3 产业融合理论 |
| 2.3.4 Schumpeter金融促进理论 |
| 2.3.5 金融结构理论 |
| 2.3.6 金融深化、金融约束与金融内生理论 |
| 2.3.7 系统理论与经济效率理论 |
| 第3章 体育产业高质量发展的金融支持现状与不足 |
| 3.1 体育产业高质量发展的金融支持现状 |
| 3.1.1 政府金融支持现状 |
| 3.1.2 信贷市场支持现状 |
| 3.1.3 债券市场支持现状 |
| 3.1.4 股票市场支持现状 |
| 3.1.5 风险投资支持现状 |
| 3.1.6 其他金融市场支持现状 |
| 3.2 体育产业高质量发展的金融支持不足 |
| 3.2.1 金融支持制度体系亟待完善,金融支持政策工具尚需补充 |
| 3.2.2 金融市场结构失衡问题凸显,直接融资渠道建设存在不足 |
| 3.2.3 风险资本经典功能发生偏离,资本投入可持续性有所欠缺 |
| 3.2.4 新兴金融工具利用不尽充分,体育金融复合人才供给不足 |
| 3.3 本章小结 |
| 第4章 体育产业高质量发展的金融支持特征与机理 |
| 4.1 体育产业高质量发展的金融需求特征 |
| 4.1.1 “支柱地位”与扩张趋势: 亟需政策引导的规模化金融支持 |
| 4.1.2 丰富业态与结构演进: 亟需层次多元的系统化金融支持 |
| 4.1.3 投资风险与不确定性: 亟需风险偏好的针对性金融支持 |
| 4.1.4 消费升级与供需优化: 亟需科技赋能的普惠性金融支持 |
| 4.2 体育产业高质量发展的金融支持机理 |
| 4.2.1 金融支持体育产业高质量发展的功能组成 |
| 4.2.2 金融支持体育产业高质量发展的作用机理 |
| 4.3 本章小结 |
| 第5章 体育产业高质量发展的宏观金融支持效应分析——基于耦合协调视角 |
| 5.1 研究方案设计 |
| 5.2 研究方法选择 |
| 5.2.1 金融支持体育产业高质量发展的复杂系统特征 |
| 5.2.2 耦合的应用 |
| 5.3 金融支持体育产业高质量发展的耦合机制 |
| 5.3.1 耦合机制的内涵 |
| 5.3.2 金融支持体育产业高质量发展的耦合机理 |
| 5.3.3 金融支持体育产业高质量发展的耦合机制 |
| 5.4 模型构建与数据处理 |
| 5.4.1 耦合测度模型 |
| 5.4.2 灰色关联模型 |
| 5.4.3 序参量体系与数据选取 |
| 5.4.4 熵值赋权处理 |
| 5.5 耦合协调效应分析 |
| 5.5.1 系统发展水平分析 |
| 5.5.2 耦合关联与耦合协调效应分析 |
| 5.5.3 基于剪刀差的进一步讨论 |
| 5.6 耦合协调效应的影响因素 |
| 5.6.1 影响因素识别 |
| 5.6.2 变量选取 |
| 5.6.3 影响因素分析 |
| 5.7 本章小结 |
| 第6章 体育产业高质量发展的微观金融支持效率评价——以上市公司为例 |
| 6.1 研究方案设计 |
| 6.2 研究方法选择 |
| 6.2.1 金融支持体育产业高质量发展的投入产出特征 |
| 6.2.2 方法思路与适用性 |
| 6.3 模型构建与数据处理 |
| 6.3.1 模型构建 |
| 6.3.2 样本选取 |
| 6.3.3 指标测算与数据处理 |
| 6.4 静态效率矩阵分析 |
| 6.4.1 综合金融效率分析 |
| 6.4.2 股权静态效率分析 |
| 6.4.3 债权静态效率分析 |
| 6.5 动态效率演变分析 |
| 6.5.1 金融效率的动态演变 |
| 6.5.2 股权效率的动态演变 |
| 6.5.3 债权效率的动态演变 |
| 6.6 效率收敛性分析 |
| 6.6.1 金融效率的收敛性分析 |
| 6.6.2 股权效率的收敛性分析 |
| 6.6.3 债权效率的收敛性分析 |
| 6.7 本章小结 |
| 第7章 体育产业高质量发展的金融支持系统建模与仿真 |
| 7.1 研究方案设计 |
| 7.2 研究方法选择 |
| 7.2.1 系统动力学原理 |
| 7.2.2 系统动力学组成模块—基于Vensim实现 |
| 7.2.3 系统动力学特点及适用性 |
| 7.3 建模准备 |
| 7.3.1 模型构建原则 |
| 7.3.2 系统边界确定 |
| 7.3.3 模型基本假设 |
| 7.4 模型与变量关系构建 |
| 7.4.1 子系统组成及因果关系 |
| 7.4.2 总系统组成及因果关系 |
| 7.4.3 系统流图设计及主要变量 |
| 7.4.4 变量函数关系确定 |
| 7.5 模型检验 |
| 7.5.1 外观检验 |
| 7.5.2 运行检验 |
| 7.5.3 稳定性检验 |
| 7.5.4 历史检验 |
| 7.5.5 灵敏度检验 |
| 7.6 策略仿真分析 |
| 7.6.1 基础仿真结果 |
| 7.6.2 市场金融策略仿真 |
| 7.6.3 政府金融干预仿真 |
| 7.6.4 金融风险情景仿真 |
| 7.7 本章小结 |
| 第8章 结论、建议与展望 |
| 8.1 研究结论 |
| 8.2 对策建议 |
| 8.3 局限与展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
| 攻读学位期间的科研成果 |
| 附件 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 |
（2）康恩贝财务风险管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究动态 |
| 1.3.1 国外研究动态 |
| 1.3.2 国内研究动态 |
| 1.3.3 国内外研究评述 |
| 1.4 研究的主要内容及方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 技术路线 |
| 2 相关概念及理论基础 |
| 2.1 财务风险 |
| 2.1.1 财务风险的概念 |
| 2.1.2 财务风险的特征 |
| 2.1.3 财务风险分类 |
| 2.2 相关理论基础 |
| 2.2.1 资本结构理论 |
| 2.2.2 风险控制理论 |
| 2.2.3 风险管理理论 |
| 3 康恩贝公司简介及财务风险识别 |
| 3.1 康恩贝公司概况 |
| 3.2 康恩贝战略分析 |
| 3.2.1 竞争优势(Strength) |
| 3.2.2 竞争劣势(Weakness) |
| 3.2.3 机会(Opportunity) |
| 3.2.4 威胁(Threats) |
| 3.3 康恩贝财务风险识别 |
| 3.3.1 康恩贝偿债风险识别 |
| 3.3.2 康恩贝盈利风险识别 |
| 3.3.3 康恩贝营运风险识别 |
| 3.3.4 康恩贝发展风险识别 |
| 3.4 本章小结 |
| 4 康恩贝财务风险评价 |
| 4.1 财务风险评价指标体系的构建 |
| 4.1.1 财务风险评价指标体系的构建原则 |
| 4.1.2 方法选择 |
| 4.1.3 财务风险评价指标体系的构建 |
| 4.2 财务风险评价指标体系在医药行业的应用 |
| 4.2.1 财务指标的初步选取 |
| 4.2.2 财务风险评价样本公司的选取 |
| 4.2.3 财务风险评价指标体系在医药行业的评价过程 |
| 4.2.4 行业评价结果分析 |
| 4.3 财务风险评价指标体系在康恩贝的应用 |
| 4.3.1 财务风险评价指标体系在康恩贝的评价过程 |
| 4.3.2 康恩贝评价结果分析 |
| 4.4 本章小结 |
| 5 康恩贝财务风险控制 |
| 5.1 康恩贝财务风险控制措施 |
| 5.1.1 优化资本结构以降低偿债风险 |
| 5.1.2 提高营业收入以降低盈利风险 |
| 5.1.3 加强存货管理以降低营运风险 |
| 5.1.4 强化应收账款管理以降低营运风险 |
| 5.1.5 加大新产品研发以降低发展风险 |
| 5.2 康恩贝财务风险控制实施保障措施 |
| 5.2.1 提高员工专业素质 |
| 5.2.2 建立独立的风险控制部门 |
| 5.2.3 强化内部控制制度建设 |
| 5.3 本章小结 |
| 6 结论与不足 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历 |
（3）N银行无锡分行小微企业信贷风险管理的研究（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 理论基础 |
| 1.3.1 全面风险管理理论 |
| 1.3.2 信息不对称理论 |
| 1.4 研究内容与研究方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 创新点 |
| 第2章 N银行无锡分行小微企业信贷业务及风险管理现状与问题分析 |
| 2.1 银行简介 |
| 2.2 小微企业信贷业务现状分析 |
| 2.3 小微企业信贷业务风险管理现状 |
| 2.3.1 风险管理机制 |
| 2.3.2 风险管理流程 |
| 2.4 小微企业信贷业务风险管理中的问题分析 |
| 2.4.1 风险识别问题 |
| 2.4.2 风险评估问题 |
| 2.4.3 风险控制问题 |
| 2.5 小微企业信贷业务风险管理问题的成因分析 |
| 2.5.1 小微企业抗风险能力较差 |
| 2.5.2 银行和企业间存在信息不对称 |
| 2.5.3 银行信贷管理制度体系不健全 |
| 2.5.4 银行信贷风险管理组织结构不完善 |
| 2.5.5 信贷风险定量分析技术落后 |
| 2.5.6 信贷风险管理人员综合素养不足 |
| 第3章 N银行无锡分行小微企业信贷业务风险的识别和评估 |
| 3.1 小微企业信贷风险的识别 |
| 3.1.1 企业财务因素风险 |
| 3.1.2 企业非财务因素风险 |
| 3.2 小微企业信贷风险的评估 |
| 3.2.1 层次分析评估方法的选择 |
| 3.2.2 评价指标体系构建 |
| 3.2.3 评价指标体系权重的计算 |
| 3.2.4 小微企业信贷风险评估体系的应用 |
| 3.3 小微企业信贷风险识别与评估总结 |
| 第4章 N银行无锡分行小微企业信贷风险管理的优化措施 |
| 4.1 小微企业信贷风险管理的优化目标 |
| 4.1.1 缓解信息不对称 |
| 4.1.2 优化风险识别 |
| 4.1.3 完善风险评估 |
| 4.1.4 强化风险控制 |
| 4.2 强化银行对小微企业信息的采集 |
| 4.2.1 建立科学全面的风险信息获取机制 |
| 4.2.2 落实小微企业信息的采集工作 |
| 4.3 强化银行对小微企业贷款的风险识别 |
| 4.3.1 建立多元风险识别方法 |
| 4.3.2 深化贷前客户信用调查 |
| 4.3.3 完善贷中审查机制建设 |
| 4.3.4 落实贷后跟踪检查工作 |
| 4.4 深化银行对小微企业贷款的风险评估 |
| 4.4.1 引用层次分析-综合模糊评价法进行风险定量评估 |
| 4.4.2 不断完善小微企业信贷风险评估体系 |
| 4.5 完善银行对小微企业贷款的风险控制 |
| 4.5.1 优化小微企业信贷回收流程 |
| 4.5.2 科学构建小微企业信贷责任追究制度体系 |
| 第5章 N银行无锡分行小微企业信贷风险管理的保障措施 |
| 5.1 制度保障 |
| 5.1.1 科学构建并不断完善银行小微企业信贷风险管理制度体系 |
| 5.1.2 加强银行的信用风险控制文化建设 |
| 5.1.3 建立完善的商业银行内部控制制度 |
| 5.2 组织保障 |
| 5.2.1 建立独立且垂直的信贷管理组织机构 |
| 5.2.2 明确岗位职责并进行岗位职责分离 |
| 5.3 人员保障 |
| 5.3.1 加强信贷风险管理人员专业技能培训 |
| 5.3.2 建立信贷人员工作交流渠道 |
| 第6章 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足 |
| 6.3 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 附录一 |
| 附录二 |
| 1.N银行无锡分行小微企业信贷业务风险管理问题访谈提纲 |
| 1.1 访谈目的 |
| 1.2 访谈方式 |
| 1.3 访谈对象 |
| 1.4 访谈提纲 |
| 2.N银行无锡分行小微企业信贷业务风险管理问题的访谈记录 |
| 2.1 信贷部门A成员访谈记录 |
| 2.2 信贷部门B成员访谈记录 |
| 2.3 风险部门A成员访谈记录 |
| 2.4 风险部门B成员访谈记录 |
| 附录三 |
| 1.小微企业信贷业务风险识别与评估指标体系选择问卷 |
| 2.小微企业信贷业务风险识别与评估指标体系选择问卷调查结果 |
| 3.小微企业信贷业务风险识别与评估指标体系选择访谈总结 |
（4）山东LX小贷公司风险管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.2.1 理论意义 |
| 1.2.2 现实意义 |
| 1.3 国内外研究文献述评 |
| 1.3.1 小额信贷的性质方面 |
| 1.3.2 小额贷款公司面临的主要风险问题 |
| 1.3.3 小额贷款公司信贷安全的影响因素 |
| 1.3.4 小额贷款公司风险防控措施 |
| 1.3.5 文献述评 |
| 1.4 研究的思路与方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.4.3 研究的技术路线 |
| 1.5 主要创新点 |
| 第2章 概念的界定与风险管理理论 |
| 2.1 小额贷款公司相关概述 |
| 2.1.1 小额贷款公司 |
| 2.1.2 小额贷款公司主要特征 |
| 2.2 风险管理及其相关理论 |
| 2.2.1 风险管理 |
| 2.2.2 全面风险管理理论 |
| 2.2.3 信息不对称理论 |
| 2.2.4 交易费用理论 |
| 2.2.5 大数据风控理论 |
| 2.2.6 委托代理理论 |
| 2.3 风险管理目标过程及有效性评价 |
| 2.3.1 风险管理目标 |
| 2.3.2 风险管理过程 |
| 2.3.3 基于COSO-ERM五要素风险管理有效性评价 |
| 2.4 本章小结 |
| 第3章 山东LX小额贷款公司风险管理现状 |
| 3.1 山东LX小额贷款公司简介 |
| 3.1.1 公司发展历程 |
| 3.1.2 公司经营状况 |
| 3.1.3 内部组织架构 |
| 3.1.4 主要经营产品 |
| 3.2 LX小额贷款公司风险控制过程 |
| 3.2.1 贷前调查 |
| 3.2.2 贷中审查 |
| 3.2.3 贷后管理 |
| 3.2.4 逾期及不良催收 |
| 3.3 客户五级分类管理 |
| 3.4 公司经营过程中面临的主要风险 |
| 3.4.1 身份定位不明确导致的利率风险 |
| 3.4.2 资金来源单一导致的流动性风险 |
| 3.4.3 信息不对称导致的信用风险 |
| 3.4.4 信息系统建设不足导致的操作性风险 |
| 3.5 本章小结 |
| 第4章 山东LX小贷风险管理存在问题 |
| 4.1 客户信用风险管理不健全 |
| 4.1.1 特殊客户结构难以形成统一评价标准 |
| 4.1.2 信贷风险的预警机制不够完善 |
| 4.1.3 催收手段单一缺少不良核销机制 |
| 4.2 风险管理建设不足 |
| 4.2.1 风险理念与企业发展没有有机统一 |
| 4.2.2 社会认可度导致难以吸引留住人才 |
| 4.3 缺乏小贷特有的风险管理体系 |
| 4.3.1 项目审批流程繁琐 |
| 4.3.2 风险管理制度建设不完善 |
| 4.3.3 责任追究不完善 |
| 4.4 信息技术建设不完善 |
| 4.5 缺乏政策支持 |
| 4.6 本章小结 |
| 第5章 山东LX小贷风险问题的成因分析 |
| 5.1 小额贷款公司自身特性 |
| 5.1.1 特定的客户群体 |
| 5.1.2 只贷不存融资限制 |
| 5.1.3 高交易费用下的高利率水平 |
| 5.2 小额贷款公司独特风险防控手段 |
| 5.2.1 人工信用评估机制 |
| 5.2.2 重贷前轻贷后 |
| 5.3 小额贷款公司外部环境 |
| 5.3.1 恶劣的竞争环境 |
| 5.3.2 不明确的监管环境 |
| 5.4 本章小结 |
| 第6章 完善小贷风险管理对策建议 |
| 6.1 推行小额贷款公司全面风险管理 |
| 6.1.1 全面风险管理设计原则 |
| 6.1.2 全面风险管理的具体措施 |
| 6.2 强化信息技术降低信用风险 |
| 6.2.1 建立完善信贷管理系统 |
| 6.2.2 利用大数据做好风险预警 |
| 6.3 优化内部控制增强风险管理理念 |
| 6.3.1 优化内部结构实现权责明晰 |
| 6.3.2 营造风险管理文化 |
| 6.3.3 完善风险管理制度 |
| 6.4 优化产品结构应对市场风险 |
| 6.4.1 充分利用牌照优势打造金融服务平台 |
| 6.4.2 创新产品降低违约风险 |
| 6.4.3 优化小额贷款业务操作流程 |
| 6.5 丰富逾期不良处置手段 |
| 6.5.1 创新产品设计转移风险 |
| 6.5.2 逾期不良客户分类管理清收 |
| 6.5.3 加强合作推进不良资产处置 |
| 6.6 调整转型适应政策环境 |
| 6.6.1 转型网络贷款拓展作业区域 |
| 6.6.2 资产证券化提高规模上限 |
| 6.6.3 政策引领促进行业良性发展 |
| 6.7 本章小结 |
| 第7章 主要结论及研究展望 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.1.1 小额贷款公司面临的问题及原因 |
| 7.1.2 小额贷款风险管理建议 |
| 7.1.3 小额贷款风险管理意义 |
| 7.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（5）我国国有企业刑事合规制度研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 引言 |
| 第一章 国有企业刑事合规的制度现状及适用问题 |
| 第一节 国有企业刑事合规制度的现实境遇 |
| 一、刑事合规制度的法律评价 |
| 二、刑事合规制度的义务来源 |
| 三、刑事合规制度的行政监管 |
| 第二节 国有企业刑事合规制度的适用问题 |
| 一、合规文本模式导致刑事合规风险识别的形式化 |
| 二、合规管理运行机制偏离企业刑事合规预设轨迹 |
| 三、法律程序性障碍影响刑事合规价值与目的判定 |
| 本章小结 |
| 第二章 国有企业刑事合规的概念重构与法理探寻 |
| 第一节 刑事合规概念二元视角与基本立场 |
| 一、合规理论框架下的刑事合规 |
| 二、关键概念视角下的刑事合规 |
| 第二节 国有企业刑事合规制度的法理依据 |
| 一、风险刑法理论的合规导向 |
| 二、情境预防理论的合规指引 |
| 三、企业犯罪治理的合规维度 |
| 四、刑事合规阶层性分类理论确立 |
| 第三节 国有企业刑事合规的必要性与价值目标 |
| 一、国有企业刑事合规的必要性 |
| 二、国有企业刑事合规的价值目标 |
| 本章小结 |
| 第三章 国有企业刑事合规的风险识别与传导规制 |
| 第一节 国有企业刑事合规风险识别与评估的路径 |
| 一、刑事合规风险识别的基础路径 |
| 二、刑事合规视角下贪污贿赂型风险 |
| 三、刑事合规视角下的职权型风险 |
| 四、刑事合规视角下的经营型风险 |
| 第二节 国有企业刑事合规风险传导的边界与规制 |
| 一、刑事合规风险传导的国企边界 |
| 二、刑事合规风险传导的基本原理 |
| 三、刑事合规风险传导标准化模型 |
| 四、刑事合规风险传导的规制路径 |
| 本章小结 |
| 第四章 国有企业刑事合规的行政镜像与治理反思 |
| 第一节 行政镜像:国有企业刑事合规制度的零和博弈 |
| 一、国有企业行政监管的权力来源 |
| 二、国有企业刑事合规的公法属性 |
| 三、破解之道:行政和解稳步引入 |
| 第二节 治理反思:国有企业多重风险治理体系的重塑 |
| 一、国有企业多重风险治理制度形成与层叠 |
| 二、国有企业刑事合规管理架构塑造与提升 |
| 三、应然之解:“综合合规职能体系”构建 |
| 本章小结 |
| 第五章 国有企业刑事合规制度有效性与证成轨迹 |
| 第一节 国有企业刑事合规制度正当化的“抱朴守拙” |
| 一、法人替代刑事责任原则的演进 |
| 二、刑事合规形成机制的预防功能 |
| 三、国有企业刑事合规正当性原则 |
| 第二节 国有企业刑事合规制度开放性的“行稳致远” |
| 一、国有企业刑事合规的开放性 |
| 二、国有企业刑事合规过程再溯 |
| 本章小结 |
| 第六章 国有企业刑事合规指引与激励的初步方案 |
| 第一节 重点领域刑事法律风险的合规指引 |
| 一、域外专项刑事合规的制度借鉴 |
| 二、反商业贿赂统一立法初步构想 |
| 三、国有企业反商业贿赂合规指引 |
| 第二节 刑事合规激励的刑事政策与行政指向 |
| 一、“宽严相济”刑事政策的合规适用 |
| 二、国有企业刑事合规激励的基础路径 |
| 本章小结 |
| 余论:企业合规布局的前提与范本 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 在读期间发表的学术论文 |
（6）互联网消费金融的法律规制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 导论 |
| 第一节 研究的缘起与意义 |
| 一、问题的提出 |
| 二、研究的意义 |
| 第二节 研究现状综述 |
| 一、互联网消费金融的内涵与边界 |
| 二、互联网消费金融发展与规制的理论分析 |
| 三、互联网消费金融的发展动因与模式 |
| 四、我国互联网消费金融的法律风险与规制逻辑 |
| 五、域外互联网消费金融的发展与法律规制 |
| 第三节 研究思路与方法 |
| 一、研究思路 |
| 二、研究方法 |
| 第四节 研究的创新之处与不足 |
| 一、研究的创新之处 |
| 二、研究的存在不足 |
| 第一章 互联网消费金融的内涵与法律结构 |
| 第一节 消费金融概述 |
| 一、消费金融的界定 |
| 二、消费金融的主要模式 |
| 第二节 互联网消费金融的内涵与特征 |
| 一、互联网消费金融的内涵厘定 |
| 二、互联网消费金融的法律边界 |
| 三、互联网消费金融的主要特征 |
| 第三节 互联网消费金融的法律结构 |
| 一、互联网消费金融的基本业务模式 |
| 二、互联网消费金融的法律结构 |
| 第二章 互联网消费金融发展与规制的理论分析 |
| 第一节 互联网消费金融发展与规制的理论建构 |
| 第二节 互联网消费金融发展与规制的基础理论 |
| 一、互联网消费金融的发展动因理论 |
| 二、互联网消费金融的发展模式理论 |
| 三、互联网消费金融的风险规制理论 |
| 四、互联网消费金融的法律规制理论 |
| 第三章 互联网消费金融的发展动因与模式 |
| 第一节 互联网消费金融的发展演进与动因 |
| 一、互联网消费金融的发展演进 |
| 二、互联网消费金融的发展特征 |
| 三、互联网消费金融的具体发展动因 |
| 第二节 互联网消费金融的发展模式 |
| 一、互联网消费金融的发展模式概述 |
| 二、域外互联网消费金融的主要发展模式 |
| 三、我国互联网消费金融的具体发展模式 |
| 第三节 互联网消费金融的运作机理与法律关系 |
| 一、电子商务平台类消费金融的运作机理与法律关系 |
| 二、分期购物平台类消费金融的运作机理与法律关系 |
| 三、网络借贷平台类消费金融的运作机理与法律关系 |
| 第四章 我国互联网消费金融的法律规制与风险重构 |
| 第一节 我国互联网消费金融的法律规制现状 |
| 一、互联网消费金融的法律依据与规制 |
| 二、互联网消费金融司法层面的规制现状 |
| 第二节 互联网消费金融的法律案例与问题剖析 |
| 一、捷信消费金融公司与陈建民的金融借款合同纠纷案 |
| 二、崔华与分期乐网络科技公司等培训借款合同纠纷案 |
| 三、腾讯公司与力天无限网络技术公司等侵害商标权及不正当竞争纠纷案 |
| 第三节 法学视野下的互联网消费金融风险重构 |
| 一、传统互联网消费金融风险划分与反思 |
| 二、法学视野下的互联网消费金融风险划分 |
| 第五章 互联网消费金融的法律风险与域外考察 |
| 第一节 互联网消费金融的主体风险 |
| 一、互联网消费金融的经营者适格性风险 |
| 二、互联网消费金融的消费者适格性风险 |
| 第二节 互联网消费金融的行为风险 |
| 一、综合利率上限风险 |
| 二、经营者不正当竞争风险 |
| 三、经营者的信息不对称风险 |
| 四、消费者的违约信用风险 |
| 五、消费者权益侵害风险 |
| 第六章 我国互联网消费金融的法律规制逻辑及路径建构 |
| 第一节 互联网消费金融的法律规制逻辑与目标 |
| 一、互联网消费金融的法律规制逻辑 |
| 二、互联网消费金融的法律规制目标 |
| 第二节 互联网消费金融的法律规制体系重构 |
| 一、当前我国互联网消费金融的法律规制体系 |
| 二、互联网消费金融“多位一体”的法律规制体系重构 |
| 第三节 我国互联网消费金融的法律规制路径建构 |
| 一、互联网消费金融主体风险的法律规制 |
| 二、互联网消费金融行为风险的法律规制 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 附录一 文中图示清单 |
| 附录二 文中表格清单 |
| 附录三 互联网消费金融法律规制的立法情况 |
| 致谢 |
| 攻读学位期间发表的学术论文目录 |
（7）基于COSO-ERM（2017）视角下的GX集团全面风险管理优化研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.2.1 理论意义 |
| 1.2.2 现实意义 |
| 1.3 研究思路和方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 论文创新点 |
| 第2章 全面风险管理理论与文献综述 |
| 2.1 全面风险管理相关研究 |
| 2.1.1 全面风险管理理论发展 |
| 2.1.2 全面风险管理研究文献综述 |
| 2.2 COSO-ERM (2017)相关研究 |
| 2.2.1 COSO-ERM (2017)框架产生的背景与发展 |
| 2.2.2 COSO-ERM (2017)的变化 |
| 2.2.3 COSO-ERM (2017)的内容 |
| 第3章 COSO-ERM (2017)视角下GX集团全面风险管理现状分析 |
| 3.1 GX集团概况 |
| 3.1.1 企业简介 |
| 3.1.2 组织结构及人员情况 |
| 3.1.3 经营状况 |
| 3.2 GX集团全面风险管理现状描述 |
| 3.2.1 治理和文化 |
| 3.2.2 战略与目标制定 |
| 3.2.3 实施 |
| 3.2.4 检查与修订 |
| 3.2.5 信息、沟通与报告 |
| 3.3 GX集团全面风险管理问题分析 |
| 3.3.1 风险管理的覆盖面不足 |
| 3.3.2 风险管理架构与职能划分有待进一步完善 |
| 3.3.3 集团与子公司存在风险信息传递的问题 |
| 3.3.4 集团层面风险管理战略缺失 |
| 3.3.5 在风险管理流程以及工具方法方面存在较大缺失与不足 |
| 3.3.6 风险文化方有待提升 |
| 3.3.7 对风险认知存在不充分,不统一的问题 |
| 第4章 COSO-ERM (2017)视角下的GX集团全面风险管理优化与实施 |
| 4.1 GX集团全面风险管理优化的必要性分析 |
| 4.1.1 GX集团全面风险管理优化的外部环境分析 |
| 4.1.2 GX集团全面风险管理优化的内部需求分析 |
| 4.2 GX集团全面风险管理优化的总体思路、原则及优化的主要内容 |
| 4.2.1 总体思路 |
| 4.2.2 优化的原则 |
| 4.2.3 优化的主要内容 |
| 4.3 GX集团全面风险管理优化的实施 |
| 4.3.1 完善风险治理 |
| 4.3.2 建立全面风险清单 |
| 4.3.3 搭建风险监控与预警体系 |
| 4.3.4 重大风险的专项管理 |
| 第5章 COSO-ERM (2017)视角下的GX集团全面风险管理优化的实施效果分析 |
| 5.1 实施效果分析的思路 |
| 5.2 风险管理能力评估 |
| 5.2.1 管理层重视程度 |
| 5.2.2 政策、制度与流程 |
| 5.2.3 组织架构与人员配备及能力 |
| 5.2.4 风险管理工具与方法运用 |
| 5.2.5 执行有效性 |
| 5.3 实施效果分析 |
| 5.3.1 风险管理能力调节系数计算结果 |
| 5.3.2 实施效果分析 |
| 第6章 COSO-ERM (2017)视角下的GX集团全面风险管理优化保障 |
| 6.1 构建全面风险管理文化 |
| 6.2 提高全面风险管理的信息化 |
| 6.3 风险预警体系运行的保障 |
| 6.4 引进和培养风险管理条线人才 |
| 第7章 研究结论与展望 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 研究不足 |
| 7.3 研究展望 |
| 附录 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 |
（8）B银行QD分行中小企业信贷风险管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 研究现状评价 |
| 1.3 研究框架和方法 |
| 1.3.1 研究框架 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 论文的创新点 |
| 第二章 中小企业信贷风险管理相关理论 |
| 2.1 主要概念 |
| 2.1.1 中小企业 |
| 2.1.2 风险的概念 |
| 2.1.3 信贷风险的概念 |
| 2.2 中小企业信贷风险 |
| 2.2.1 产生的原因 |
| 2.2.2 主要风险类型 |
| 2.3 信贷风险管理 |
| 2.3.1 信贷风险管理环节 |
| 2.3.2 信贷风险评估主要方法 |
| 2.3.3 全流程信贷风险管理 |
| 2.4 其它主要理论 |
| 第三章 B银行QD分行中小企业信贷风险管理 |
| 3.1 信贷业务发展情况 |
| 3.2 “信贷工厂”业务模式 |
| 3.3 中小企业信贷风险管理分析 |
| 3.3.1 风险识别 |
| 3.3.2 风险计量 |
| 3.3.3 风险分析与评价 |
| 3.3.4 风险管控 |
| 第四章 B银行QD分行中小企业信贷风险管理存在的问题 |
| 4.1 授信风险识别不足 |
| 4.2 风险计量需改善 |
| 4.3 风险管控不及时 |
| 4.4 考核体系“发展”与“管理”失衡 |
| 4.5 业务创新竞争力不足 |
| 第五章 B银行QD分行中小企业信贷风险管理措施建议 |
| 5.1 全面提高信贷风险管理水平 |
| 5.1.1 营造良好风险管理文化氛围 |
| 5.1.2 提高授信风险识别能力 |
| 5.1.3 完善风险计量模型 |
| 5.1.4 加强不良风险管控 |
| 5.2 发挥考核积极引导作用 |
| 5.3 加大科技金融投入力度 |
| 第六章 研究结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）风险管理视角下江西A医药公司内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究思路及研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第2章 相关概念及理论 |
| 2.1 相关概念概述 |
| 2.1.1 风险管理 |
| 2.1.2 内部控制 |
| 2.2 内部控制与风险管理的发展与融合 |
| 2.2.1 内部控制的起源与演进 |
| 2.2.2 风险管理的起源与演进 |
| 2.2.3 内部控制与风险管理融合 |
| 2.3 内部控制与风险管理的关系分析 |
| 2.4 企业内部控制基本规范概述 |
| 第3章 医药流通行业概况分析 |
| 3.1 医药行业特征 |
| 3.1.1 政策导向多变动性 |
| 3.1.2 资本密集型企业占据高位 |
| 3.1.3 集中供采与渠道供销的流通链 |
| 3.1.4 以主营业务为导向的销售 |
| 3.2 医药流通企业常见的风险 |
| 3.2.1 政策风险 |
| 3.2.2 营运风险 |
| 3.2.3 财务风险 |
| 3.2.4 质量安全风险 |
| 3.2.5 资产安全风险 |
| 3.2.6 环保安全风险 |
| 3.2.7 并购风险 |
| 3.3 医药流通企业内部控制评价体系要素设计 |
| 3.3.1 内部环境 |
| 3.3.2 目标设定与风险控制 |
| 3.3.3 控制活动 |
| 3.3.4 信息与沟通 |
| 3.3.5 内部监督与评价 |
| 第4章 A公司的内部控制及调查问卷概述 |
| 4.1 A公司基本概况 |
| 4.1.1 A公司简介 |
| 4.1.2 A公司财务状况 |
| 4.1.3 主营业务状况 |
| 4.2 A公司内部控制现状 |
| 4.2.1 A公司内部环境情况 |
| 4.2.2 A公司目标设定与风险控制情况 |
| 4.2.3 A公司信息与沟通情况 |
| 4.2.4 A公司控制与监督情况 |
| 4.3 调研准备 |
| 4.3.1 实地调研 |
| 4.3.2 相关文件资料的查阅 |
| 4.3.3 采访准备 |
| 4.3.4 调查问卷设计 |
| 4.4 调查结果统计 |
| 4.4.1 调查问卷的发放与收回情况 |
| 4.4.2 企业内部控制五要素调查情况 |
| 4.4.3 不同职级员工对企业内部控制现状的认知存在差异 |
| 4.4.4 不同工龄段员工对企业内部控制现状的认知存在差异 |
| 4.4.5 不同部门对企业内部控制各要素的认知存在差异 |
| 4.4.6 调查结果小结 |
| 第5章 A公司内部控制体系存在的问题及分析 |
| 5.1 A公司内部控制体系存在的问题 |
| 5.1.1 内部环境治理问题 |
| 5.1.2 目标设立的问题 |
| 5.1.3 风险控制的问题 |
| 5.1.4 信息与沟通问题 |
| 5.1.5 控制与监督问题 |
| 5.2 风险管理视角下A公司内部控制体系存在问题的分析 |
| 5.2.1 风险管理与内部控制缺乏统筹观 |
| 5.2.2 风险识别评估及预警功能的缺失 |
| 5.2.3 风险管理企业文化的缺失及其工作机制不成熟 |
| 第6章 风险管理视角下A公司内部控制体系优化策略 |
| 6.1 A公司内部控制体系优化原则 |
| 6.1.1 全面性原则 |
| 6.1.2 重要性原则 |
| 6.1.3 制衡性原则 |
| 6.1.4 适应性原则 |
| 6.1.5 成本效益原则 |
| 6.2 A公司内部控制体系优化策略 |
| 6.2.1 强化企业风险管理的内部环境 |
| 6.2.2 目标设定的优化及公司风险优化方案 |
| 6.2.3 提升控制活动效率 |
| 6.2.4 建立健全内部信息沟通交流机制 |
| 6.2.5 扩大风险导向型内部审计监察工作 |
| 6.3 推进风险内部控制机制成熟 |
| 6.3.1 弘扬发展风险管理企业文化 |
| 6.3.2 储备胜任风险内部控制的人力资源 |
| 6.3.3 建立信息化风险内部控制沟通平台 |
| 6.3.4 定期更新和评估风险内部控制体系 |
| 6.4 建立问责保障机制 |
| 第7章 结论及展望 |
| 7.1 结论 |
| 7.2 展望 |
| 参考文献 |
| 附录 调查问卷表的设计与采访提纲 |
| 致谢 |
（10）马克思信用理论视角下我国商业信用风险防范研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 引言 |
| 一、选题背景与研究意义 |
| (一) 选题背景 |
| (二) 研究意义 |
| 二、国内外研究现状综述 |
| (一) 国内研究现状 |
| (二) 国外研究现状 |
| (三) 国内外研究现状评述 |
| 三、研究思路与研究方法 |
| (一) 研究思路 |
| (二) 研究方法 |
| 四、重点难点与创新点 |
| (一) 重点 |
| (二) 难点 |
| (三) 创新点 |
| 第一章 马克思的信用理论 |
| 一、马克思信用理论核心概念界定 |
| (一) 信用 |
| (二) 商业信用 |
| (三) 信用风险 |
| (四) 商业信用风险的含义及特征 |
| 二、信用的作用 |
| (一) 信用对经济发展的促进作用 |
| (二) 信用加速危机的爆发 |
| 三、商业信用的产生与发展 |
| (一) 商业信用的产生 |
| (二) 商业信用的发展 |
| 四、马克思商业信用风险形成理论 |
| (一) 商业信用自身的界限 |
| (二) 信用扩张与生产过剩 |
| (三) 信用与货币流回规律 |
| (四) 经济周期中的信用作用及演变 |
| 五、马克思信用理论的时代价值 |
| (一) 对我国市场经济运行效率提升的指导价值 |
| (二) 研究当代金融风险的重要理论支撑 |
| (三) 对我国社会信用体系构建的指导意义 |
| 第二章 我国商业信用发展现状及主要风险 |
| 一、我国商业信用发展现状 |
| (一) 发展概述 |
| (二) 传统商业信用形式的发展现状 |
| (三) 商业信用模式的新发展 |
| 二、当前商业信用发展中的主要风险隐患 |
| (一) 信用风险突出 |
| (二) 流动性风险增强趋势明显 |
| (三) 投机活动难以有效遏制 |
| 第三章 信用风险形成及防范 |
| 一、信用风险形成 |
| (一) 伦理维度的商业信用道德弱化成因 |
| (二) 经济维度的信用风险成因 |
| 二、信用风险防范 |
| (一) 强化商业信用伦理道德建设 |
| (二) 提高商业信用风险评估的科学性 |
| (三) 提高企业信用治理水平 |
| (四) 完善征信服务系统 |
| 第四章 流动性风险形成及防范 |
| 一、流动性风险形成 |
| (一) 企业所能支配的准备资本不足 |
| (二) 回流本身的风险 |
| 二、流动性风险防范 |
| (一) 优化外部准备资本配置 |
| (二) 商业信用扩张以产业资本边界为限 |
| (三) 产业结构优化升级 |
| (四) 进一步构建公平、理性的市场竞争机制和环境 |
| 第五章 投机风险形成及防范 |
| 一、投机风险形成逻辑 |
| (一) 商业信用基础工具及金融衍生品融合的风险 |
| (二) 有限理性下的决策偏差 |
| (三) 商业票据融资制度、监管机制不够完备 |
| 二、投机风险防范 |
| (一) 完善商业票据融资市场供给 |
| (二) 提升理性决策水平 |
| (三) 制度、监管、服务一体化 |
| 第六章 系统把握三种商业信用风险的防范 |
| 一、贯彻习近平现代信用风险治理念和新时代经济思想 |
| (一) 立足新时代的风险治理战略部署 |
| (二) 金融风险治理 |
| (三) 金融风险治理是对马克思信用理论的继承和发展 |
| 二、整体考量商业信用风险形成因素 |
| (一) 坚持马克思信用风险的基本立场 |
| (二) 理顺商业信用风险成因的内在联系 |
| 三、遵循客观经济规律,科学化解风险 |
| (一) 尊重市场经济规律,回归信用服务实体经济之本源 |
| (二) 尊重货币流通规律,调控信用规模 |
| 四、优化信用制度安排,调控政府行为边界 |
| (一) 优化相关信用制度安排,提高市场的资源配置效率 |
| (二) 把握信用功能发挥中政府与市场合理边界 |
| 五、强化企业主体“志诚”的内在支撑 |
| (一) 信用道德提升有助于信用风险与投机风险控制 |
| (二) 流动性问题的解决为企业诚信提供物质保障和凝聚力 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 后记 |
| 攻读学位期间取得的科研成果清单 |
四、企业发展与风险管理（论文参考文献）
- [1]我国体育产业高质量发展的金融支持研究[D]. 许嘉禾. 山东大学, 2021(11)
- [2]康恩贝财务风险管理研究[D]. 程月姣. 黑龙江八一农垦大学, 2021(12)
- [3]N银行无锡分行小微企业信贷风险管理的研究[D]. 朱星怡. 上海外国语大学, 2021(11)
- [4]山东LX小贷公司风险管理研究[D]. 马全德. 山东财经大学, 2021(12)
- [5]我国国有企业刑事合规制度研究[D]. 杜方正. 东南大学, 2020(02)
- [6]互联网消费金融的法律规制研究[D]. 程雪军. 上海交通大学, 2020(01)
- [7]基于COSO-ERM（2017）视角下的GX集团全面风险管理优化研究[D]. 张铭. 山东大学, 2020(05)
- [8]B银行QD分行中小企业信贷风险管理研究[D]. 程林. 青岛大学, 2020(02)
- [9]风险管理视角下江西A医药公司内部控制优化研究[D]. 刘昊. 华东交通大学, 2020(01)
- [10]马克思信用理论视角下我国商业信用风险防范研究[D]. 黄慧微. 河北师范大学, 2020(07)
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