一、税收计划改革与依法治税（论文文献综述）
皮静璇[1]（2020）在《湖北省黄石市税务局执法风险防控问题研究》文中研究说明有效防控税务机关行政执法风险是税务机关提升依法治税水平、提高税收征管质量的重要举措。随着我国依法治税工作全面推进,税务机关行政执法工作受到更广泛、更严密的关注,新一轮结构性减税、简化办税流程为纳税人带去普惠性红利,但也对税务行政执法工作提出了更严格的要求,即在落实减税降费政策和提供便民办税服务的同时,还应规范行政执法工作,降低执法风险发生概率,减轻风险损失程度。2019年国家税务总局制定《优化税务执法方式全面推行“三项制度”实施方案》,要求进一步提高税务执法效能。国内学者对税务执法风险及防控对策的研究持续进行,但研究多着眼于全国范围。湖北省黄石市作为华中地区重要的原材料工业基地、外贸百强城市之一,有效防控税务机关执法风险,规范税务执法工作,是降低税收征纳成本、推进依法治税工作、提高税收征管质量的重要动力,能够优化税收营商环境、促进产业经济持续发展。因此,研究黄石市税务局执法风险及防控对策,能够丰富税务风险管理理论,尤其是区域性税务执法风险防控理论的研究具有一定意义,对推进黄石市税务局执法风险防控工作、优化税务部门内部控制流程、提高依法治税水平和强化纳税服务质效具有一定指导意义。以黄石市税务局执法风险防控为视角,在我国现有的执法风险防控研究的基础之上,借助依法治税理论、风险管理理论、信息不对称理论和新公共服务理论,分析有效进行税务执法风险防控的必要性;通过运用文献研究法、比较分析法、归纳分析法、实证分析法等方法,阐述了黄石市税务局执法风险防控的现有措施及相关成效,揭示了当前存在的税务执法风险防控效率较低、税务专业队伍结构不合理、税务执法信息系统建设不力和税务文件规范性有待加强等问题,深入分析了税务执法风险防控问题的成因是风险防控体系不健全、内控监管机制不完善、专业队伍建设不到位和信息科技化水平较低,在借鉴美国、日本、澳大利亚等发达国家以及上海市、武汉市、韶关市等国内税务执法风险防控的先进手段的基础上,得出提高纳税服务水平、引进科技辅助平台、开展差异化培训、严格内外监督机制的经验与启示,从健全风险防控体系、加强内部环境建设、规范税务执法程序和优化信息共享网络四个方面给出了有利于提高黄石市税务局执法风险防控水平的对策。
朱芮琪[2]（2020）在《J县税收执法的规范性研究》文中指出依法治国这四个字,开辟了全面依法治国理论和实践的新境界,开启了中国特色社会主义法治的新时代,是整个社会进步所需要的新理念、新思想和新战略。依法治税包含在依法治国当中也成为当前税收改革过程中的重要议题。税收执法的实施过程是否符合现有的规范,这既是我国依法治税的必然要求,也是税务机关执法质量和执法效率的体现。本文研究了我国目前税务执法过程中存在的具体问题,具体分析了这些问题是如何造成税收执法效率低、质量差的。对所选取的J县税务机关的税收执法过程进行的进一步的分析,选取了能够说明税收执法机关执法情况的数据作为研究内容,具体分析了税收执法机关身处边疆少数民族地区的特殊性。把边疆少数民族地区税务机关执法的情况与全国的税收执法情况向比较,指出了影响税务机关执法的因素。揭示了税务机关身处边疆少数民族地区所面临的具体问题,以及造成这些问题产生的具体原因。从地方政府部门、地方职能部门、基层税务机关和基层民众几个方面对边疆少数民族地区税务机关将来税收执法的规范化管理提出了针对性的意见和建议。采用对比分析法和案例分析法,对云南省边疆少数民族地区税收执法规范的实施情况进行实证研究,探索边疆少数民族地区的税务机关在执行税收执法的过程中存在的不规范行为的成因,为解决边疆少数民族地区执法规范发展的问题提出有针对性的对策建议。
张亚琳[3]（2020）在《兰州市西固区税务局税收执法风险内部控制研究》文中进行了进一步梳理党的十八届四中全会提出要强化内部流程控制,防止权力滥用。深入推进内部控制机制建设,是税务系统认真贯彻落实党的十八届四中全会精神,推进依法治税的重要体现。税务部门作为行政执法和经济管理部门,履行管理国家税收的职责,权力事项多,权力监管难,执法不规范甚至以税谋私等现象时有发生,而且随着税收改革的不断推进,税收新政频出、执法环境更加复杂、执法风险日益突出,税务机关迫切需要以法治为根本遵循,构建起科学有效、系统规范、监督有力的内部控制机制,最大限度降低和减少执法风险,更好地发挥税收职能作用。本文旨在政府内部控制和税收执法风险现有研究成果的基础上,从税收执法风险内部控制的理论入手,根据兰州市西固区税务局的基本情况和业务范围,阐述税收执法风险内部控制在基层税务部门的实践探索和有效成果,通过实地查阅、案例分析、访谈、问卷调查等方式深入剖析兰州市西固区税务局税收执法风险内部控制工作的现状以及其中存在的问题和原因。最后,通过分析借鉴国内外税收执法风险内部控制的优秀经验,运用比较分析的方法,总结出有利于改进兰州市西固区税务局税收执法风险内部控制的对策建议。本文通过研究得出:兰州市西固区税务局在税收执法风险内部控制的实践中夯实了依法治税和规范执法的意识,优化了税收执法流程和效率,增强了风险认知和防控能力,但仍然存在着问题与不足。因此,本文探索如何在现有的实践基础上帮助基层税务部门进一步完善税收执法风险内部控制,提出了加强税法学习与宣传、增强内控意识和内控理论学习、完善人员配置和激励机制、提高人员整体素质和业务水平、强化风险意识和风险评估能力、完善监督机制、加强内外部信息沟通和共享、建立综合治税体系等方面的对策,期望为我国税收执法风险内部控制的实证研究提供案例资源,为西固区税务局及其他基层税务部门规范税收执法行为和减少执法风险,提高税收征管效率和税收治理能力,促进税收法治化提供参考性建议。
袁博[4]（2019）在《大连市A区税务机关依法治税对策研究》文中认为税收是国家治理体系的重要收入支撑,依法治税是实现税收现代化的必要条件。2015年以来,为进一步落实中央关于全面推进依法治国的战略部署,国家税务总局印发《关于全面推进依法治税的指导意见》,深刻认识全面推进依法治税的重要性和紧迫性,部署全面推进依法治税的总体要求及实施路径。各级税务机关特别是基层税务机关,充分发挥自身职能,围绕税收法治化这一奋斗目标开展了大量卓有成效的工作,成为推动依法治税的中坚力量。本文从理解税收与法治出发,以笔者就职的A区税务机关作为切入点对依法治税的现状进行了分析,并以新公共管理理论作为理论分析工具,运用文献研究法、数据统计法,真实展现基层税务机关依法治税的具体措施,通过问卷调查法对A区依法治税情况进行问卷调查,将调查结果进行分析并指出其依法治税存在的问题,分别从税务人员法治意识、税收执法、执法监督和纳税人税法遵从度,分析了当前存在的法律工具主义倾向、税收执法质效不高,税收执法监督宽松软和纳税遵从度不高等问题。最后,以问题为导向,理论结合实际,对基层税务机关如何完善依法治税工作,提出针对性的建议和对策,包括加强税务干部队伍建设、规范税收执法行为、加大执法监督力度等、提升纳税人税法遵从等。通过对基层税务机关的依法治税进行系统的研究有助于依法治国基本方略的深化,也能将对法治政府研究的焦点聚集到基层税务机关,对其他行政机关的法治建设提供借鉴。
许芯[5]（2019）在《W县基层税务机关依法治税研究》文中指出基层税务机关是国家税收职能的最终承担者和推进者,也是推动依法治税的核心力量。作为和纳税人直接打交道的行政主体,它通过履行税收征管职责,确保税收法律、法规落地落实,保护纳税人的合法权益,保障国家税收收入安全。研究W县基层税务机关在依法治税实践中的积极作用和存在的问题,能够更加清晰地辨明依法治税的内涵,促进职权法定原则的贯彻与落实并进行深入分析,助力探索提高税收遵从度的有效方法。本文通过文献研究、调查研究和统计分析等方法,在梳理相关研究成果的基础上,从税收遵从理论和权力制约理论入手,探讨W县基层税务机关依法治税的主要举措及取得的成效。并从依法治税监督追责机制、征税人员综合素养和纳税人税收遵等方面分析W县基层税务机关在依法治税实践中存在的问题及原因,最后提出针对性的建议。
李琳慧[6]（2019）在《马克思主义文化观视域下的我国税收文化建设》文中研究表明随着我国社会转型的进一步深入,我国文化建设的落后性问题也变得更加显着,一些外来的文化观念与思想意识,与我国的传统文化形成了一种相互交融又彼此影响的格局,并对传统文化的主体地位与价值造成了不小的影响与冲击,导致了各种社会问题。对文化建设的大力开展,有利于建立起能够充分展现出社会主义核心价值观的新型文化,对于人民精神状态的改善有着重要的促进作用。此外,作为重要的经济执法部门,税务部门所担负的是对财政收入的组织职能,为了能够更好的顺应时代发展需要,就要求各级税务机关严格做到以人为本,来全面强化税收文化建设工作,并以此来促进税务软实力的不断提升。在整个的税收活动与税务管理中,税收文化始终贯穿其中,其通过运用一种无形的约束力和有形的行为规范,来对各项税务事业进行严格的规范,来确保其能够高效有序地运行。所谓的税收文化功能,指的就是在税收工作实践过程中,税收文化所固有的功能与作用,主要包含了潜移默化的导向、凝聚以及激励和塑造等。马克思、恩格斯、列宁以及毛泽东和邓小平等,都曾在不同时期内针对税收问题进行了系统性的论述与分析。自马克思主义税收理论诞生之后,在经过了一百多年的发展后,生产关系与生产力,科学技术与生产任务等各个方面,都出现了不同程度的发展变化。目前,在社会经济的运行过程中,因为受到各种客观原因的影响作用,导致马克思主义税收理论当中的部分观念也出现了进一步的发展与变化,从某种程度上来说,马克思主义税收理论的针对性与实用性不高。比如说,马克思主义税收理论的教条性较高。不过,马克思主义的税收思想主要是以经济学、哲学以及社会主义理论为基础的,将国家的革命性、阶级性以及科学性的统一充分的体现了出来,是完善我国财务科学理论,创新财务体制改革的一项重要指导思想,通过对马克思主义税收思想的系统分析,能够有效促进对国家财务税收的科学管理。因此,本文就针对马克思主义文化观视域下的我国税收文化建设展开分析,为我国的税收文化理论研究增添一点内容。此外,就针对于税务机关内部来说,通过本文的研究,能够进一步帮助相关的税务人员来强化其自身的纳税服务意识,引起高度的纳税服务自觉性,进而促进其工作主动性与积极性的全面提升。此外,还能够进一步强化他们作为税务工作者的自豪感与使命感,引起税务服务团队的进取力与凝聚力,促进税务事业的和谐发展。
于俊[7]（2019）在《国家治理视角下的当代中国税收制度改革研究》文中研究说明税收是国家财政收入的重要来源,税收制度是一国制度体系的重要组成部分,税收制度改革是个源远流长、历久弥新的课题,从古至今,税收制度改革以制度促经济、以经济稳政治、以政治助发展,在人类社会发展史上占据了重要的地位、发挥了突出的作用、留下了深刻的印迹,从一个侧面反映了统治阶级治国理政的战略考量。税收制度兼具经济基础和上层建筑双重色彩,税收制度改革是通过税收制度架构设计和组成要素的边际变化来调整治理格局、增进社会福利的过程。国家治理呼唤深化税收制度改革,税收制度改革助推国家治理优化。当今世界,不论是何种性质的国家、抑或是何种发展程度的国家,在国家治理中都非常重视税收制度改革,这其中既有共性、也有个性,既有成功的经验、也有失败的教训,如何吸收和借鉴他人在税收制度改革中取得的有益成果,适时推进本国的税收制度改革,成为各国经济社会发展中面对的一个理论和实践课题。鉴于税收制度改革的庞杂性、专业性和技术性,目前学术界对于税收制度改革的研究主要集中在税制结构、税种设置、税收政策等较为传统单一的领域内。在习近平新时代中国特色社会主义思想的指导下,从国家治理体系和治理能力的视角开展税收制度改革研究,可以将税收制度改革由微观的、具体的工作层面提升到宏观的、战略的层面,拓展税收制度改革研究的内涵和外延,建设中国特色社会主义税收制度,顺应全面建成小康社会和全面建设社会主义现代化国家新征程的要求,实现税收治理体系及治理能力现代化。马克思主义经典作家在争取无产阶级自身解放的斗争中,对税收问题进行了分析论述,提供了这个问题的基本立场、观点和方法。新中国成立后,中国共产党将马克思主义基本原理同中国税收具体实践相结合,不断推进马克思主义财税思想的中国化。在当代中国,新时代赋予税收制度改革研究的新思维、新要求、新使命,从国家治理体系和治理能力现代化的视角探讨税收制度改革,能够更好地适应经济社会从高速度增长阶段转入到高质量发展阶段、更好地化解人民日益增长的美好生活需要和不平衡不充分的发展之间的矛盾,彰显出中国特色社会主义的道路、理论、制度和文化“四个自信”。新中国成立以来,税收制度及其调整、改革始终伴随着共和国的历史发展进程:改革开放前,税收制度及其调整以税收集权化匹配计划经济化、以集中统一税收体制匹配社会主义计划经济体制;改革开放后,税收制度及其改革以税收公共化匹配经济市场化、以公共税收体制匹配社会主义市场经济体制;党的十八大以来,中国特色社会主义进入新时代,税收制度及其改革以税收现代化匹配国家治理现代化、以现代税收制度匹配现代国家治理体系及治理能力,这是我国税收制度变革发展的一项基本经验。历经七十年发展,我国税收制度日臻完善,但也还存在结构布局、法律层级等方面的不足,这些瓶颈制约着税收制度进一步的深化改革,只有从新时代税收文明现代化的高度统筹布局税收制度改革,才能打破瓶颈,建立起与国家治理战略相匹配的税收制度体系。党的领导是我国税收制度改革最本质的特征和最根本的属性,是贯穿当代中国税收制度改革研究始终的一根红线。在宏观、中观、微观三个层面研究中自觉融入马克思主义原理观点和党的方针政策,能够集中体现党对税收制度改革的领导和中国特色社会主义税收制度的优势。新时代的税收制度改革是全面深化改革的重要组成部分,与“五位一体”总体布局相融洽相助益,总体布局重塑了税收制度改革的灵魂,税收制度改革强劲了总体布局的血脉。自觉成为经济发展的“助推器”、政治发展的“稳定器”、文化发展的“催化剂”、生态文明发展的“净化剂”、社会发展的“粘合剂”和构建人类命运共同体的“加速器”,是新时代中国税收制度改革的宏观抱负和历史使命。新时代的税收制度改革既要遵循自身发展规律、也要嵌入社会主义核心价值观,才能确保税收制度改革运行在正确的轨道上,避免走僵化封闭的老路和改旗易帜的邪路。恪守税收制度改革的家国情怀、激励国家社会公民多元治理主体同频共振,遵循市场规则、力求治理资源配置效率最大化,注重统筹兼顾、发挥制度集成聚变效应,尊重契约伦理、扞卫税收权利义务生态,维护央地关系、调动两个积极性,是新时代中国税收制度改革的中观价值和基本原则。新时代的税收制度改革需要仰望星空、更要脚踏实地,一分部署、九分落实是税收制度改革应有的姿态。在“四个全面”战略布局下施行税收法治方略,在“五大发展”理念指导下放大税收乘数效应,在公平正义精神感召下释放税收正能量,在绿水青山愿景引领下促进绿色税收发展,在多元共治价值追寻下创新税收治理方式,为各国治理中的税收制度改革贡献中国智慧和中国方案,是新时代中国税收制度改革的微观努力和路径探索。
赵静[8]（2019）在《乌兰察布基层税务机关税收执法风险防范研究》文中研究说明改革开放以来,随着国内外经济的飞速发展,新行业、新业态不断涌现,税收制度和征管改革的步伐不断加快,客观上带来税收违法形式、手段、特点的不断变化,税收执法的重要性也就凸显出来。其中,基层税务机关作为长期直面纳税人的第一线,是税收法律的直接执行者。2015年2月,为更好地落实税收法定原则,国家税务局出台了《关于全面推进依法治税的指导意见》,该文件对于征管体制改革提出了重要要求,同时将基层税务机关税收执法风险和风险防范提上了日程。各级税务机关和社会各界对于基层税务机关执法行为的关注度大幅提升,正因如此,如何有效防范和规避基层税务机关执法风险的产生,从而提高税收征收管理的质量与效果,就成为我们密切关注和研究的问题。近年来,乌兰察布市基层税务机关在依法治税大背景下进行改革,并取得了显着的成效,但是基层税务机关税收执法风险防范问题依然严峻,亟待解决。本文以此为突破口,为提出防范乌兰察布市基层税务机关税收执法风险的有效对策,进行了以下方面的研究:（1）本文采取文献研究法、比较分析法以及实证分析法,将风险管理理论、税收博弈理论以及信息不对称理论的研究结果和自身的税务工作实践相结合,同时吸收借鉴国内外的先进经验,从多角度、多方面对我国现阶段基层税务机关税收执法风险的成因进行分析归纳。在此基础上,结合国地税合并、征管体制改革的不断深化、“放管服”新形势下的基层税务机关执法风险等内容,提出行之有效的规避风险的措施和建议。（2）本文在进行多方研究后认为税收法律体系不健全、部分执法人员素质不高、执法风险防范体制不合理、执法环境不配套等是造成基层税务机关税收执法风险的成因。进而总结出风险防范的主动性欠缺、实效性不佳和执法环境的复杂性使得风险防范难度加大等是导致乌兰察布市基层税务机关税收执法风险存在的主要因素。（3）本文最后得出的结论是:应该从加强执法主体建设、完善税收执法风险防范机制、构建良好的税收执法环境以及建立健全税收执法风险防范保障体系等方面来着力防范乌兰察布市基层税务机关税收执法风险。（4）本文的创新之处在于选取基层税务机关为特定的研究对象,从执法风险防范的主动性、实效性和外部环境入手,关注基层税务机关在日常的征管活动中如何进行税收执法风险防范;将所学理论以及最新的税收征管实际和基层税收执法工作的迫切需求相结合进行税收执法风险防范的研究,并提出了针对性的解决方案,务求文章具有一定的前瞻性,使其更加具有实践意义,以期能够给基层税务机关执法人员提供一些有价值的参考,提高其执法水平,从而能有效的防范实际执法过程中可能产生的税收执法风险,促使纳税遵从度实现逐步提高、税收征收成本得到有效降低、税收流失现象得以有效控制,从而推动乌兰察布市基层税务机关税收执法风险防范体系的建立。
孙楠[9]（2018）在《基层税务机关依法治税问题研究》文中认为税收是国家治理体系的重要组成部分,依法治税是实现税收现代化的基础条件。近年来,为进一步落实中央关于全面推进依法治国的战略部署,各级税务机关特别是基层税务机关,充分发挥自身职能,围绕税收法治化奋斗目标开展了大量卓有成效的工作,成为推动依法治税的中坚力量。本文从理解税收与法治的理论概念入手,把查找依法治税问题和薄弱环节作为切入点,研究阐述了我国基层税务机关依法治税的现状。随后,把A区国税局做为样本,真实展现了基层税务机关依法治税的具体措施。在查找问题时划分了两个角度,一方面从影响基层税务机关依法治税的外部因素入手,分析了我国税收法律体系不够健全、纳税人税法遵从度不高以及政府其他部门对税收执法存在不当干预等问题;另一方面从基层税务机关自身原因考虑,分析了当前存在的税务干部法治观念不强、执法行为规范性不够以及税收执法监督不到位等问题。最后,提出了改进和完善基层税务机关依法治税的意见建议和措施,包括完善税收法律体系、提升纳税人税法遵从、建立跨部门协作关系、加强法制部门建设、规范税收执法行为、加大执法监督力度等。
冯丹[10]（2018）在《构建基于平衡计分卡的税务部门绩效评估体系及相关实证研究 ——以上海市浦东新区为例》文中认为上世纪八十年代,西方社会兴起了一场旨在重塑政府公共形象的新公共管理运动。而后,西方政府普遍采用了以公共责任与服务对象为上的政府绩效评估模式,并形成了高效便捷的创新型公共绩效管理体系。随着中国行政体制改革的不断深入,我国表现出强化绩效管理、打造服务型政府的坚决态度和坚定信心。税务部门作为国家税收执法和经济管理部门,其服务质量直接影响了政府公共形象。因而,落实并完善绩效评估工作是进一步提升税收工作质效、增强税务部门公信力、促进纳税人税法遵从的有力抓手。论文选取了上海市浦东新区税务局绩效评估体系作为研究对象,在剖析完现有4.0版本评估体系中存在的问题之后,引入平衡计分卡这一工具,并据此构建出符合系统内实际的四维度绩效评估体系;同时借鉴兄弟部门绩效管理的先进经验,展开新建评估体系在研究对象内部的应用和实证分析,最终试图探索并改进出一条适用于基层税务部门绩效评估管理的新思路。新一套基于平衡计分卡绩效评估体系的构建,将有助于打造新时代税务工作格局,推动服务理念创新,实现税务部门战略目标并兼顾公正公平效率,切实提高税务部门工作质效和对外公共形象。本文在介绍完相应的研究背景之后,先是对国内外研究现状做了文献综述,以前人的研究成果作为后文的理论分析依据。之后又针对绩效及绩效评估的相关概念进行重点介绍,对平衡计分卡这一绩效评估理论的发展历程、内在“平衡”关系及在税务部门的推广应用情况展开回顾。接着,文章分析了我国税务部门绩效评估的现状,详细剖析了浦东新区税务局现行的绩效评估体系,总结出原体系中存在战略目标制定不明确、分级指标设计不科学、指标分值安排不合理、绩效考评主体较局限、评估结果控制有欠缺等问题,并展开原因分析。在充分肯定了平衡计分卡对浦东新区税务局绩效评估工作的开展具有重要意义之后,笔者构建了基于平衡计分卡的绩效评估体系,包括设计原则、战略目标及维度指标模型等,同时还引入了层次分析法进行评估指标权重分析。最后,实证应用很关键,笔者选取了两个税务所样本,运用新旧两种绩效评估指标模型展开横向与纵向的应用结果分析,并根据实证反馈提出完善绩效评估体系的改进思路。
二、税收计划改革与依法治税（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、税收计划改革与依法治税（论文提纲范文）
（1）湖北省黄石市税务局执法风险防控问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 研究现状评析 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 技术路线与创新点 |
| 1.4.1 技术路线 |
| 1.4.2 创新点 |
| 2 税务执法风险防控的基础理论 |
| 2.1 基本概念的界定 |
| 2.1.1 税务执法的涵义 |
| 2.1.2 税务执法风险的涵义 |
| 2.1.3 税务执法风险防控的涵义 |
| 2.2 税务执法风险防控的必要性 |
| 2.2.1 推进依法治税工作 |
| 2.2.2 提高税收征管质量 |
| 2.2.3 维护税务机关公信力 |
| 2.3 税务执法风险防控的理论基础 |
| 2.3.1 依法治税理论 |
| 2.3.2 风险管理理论 |
| 2.3.3 信息不对称理论 |
| 2.3.4 新公共服务理论 |
| 2.4 本章小结 |
| 3 湖北省黄石市税务局执法风险防控现状与问题分析 |
| 3.1 黄石市税务局执法风险防控的现状 |
| 3.1.1 黄石市税务局概况 |
| 3.1.2 黄石市税务局防控措施 |
| 3.2 黄石市税务局执法风险防控存在的问题 |
| 3.2.1 税务执法风险防控效率较低 |
| 3.2.2 税务专业队伍结构不合理 |
| 3.2.3 税务执法信息系统建设不力 |
| 3.2.4 税务文件规范性有待加强 |
| 3.3 黄石市税务局执法风险防控问题的成因 |
| 3.3.1 风险防控体系不健全 |
| 3.3.2 内控监管机制不完善 |
| 3.3.3 专业队伍建设不到位 |
| 3.3.4 信息科技化水平较低 |
| 3.4 本章小结 |
| 4 湖北省黄石市税务局执法风险防控实证分析 |
| 4.1 层次分析法简介及步骤 |
| 4.1.1 构建层次结构 |
| 4.1.2 构造判断矩阵 |
| 4.1.3 作一致性检验 |
| 4.2 税务执法风险防控模型的构建 |
| 4.2.1 税务执法风险识别 |
| 4.2.2 税务执法风险评估 |
| 4.2.3 税务执法风险应对 |
| 4.3 本章小结 |
| 5 国内外税务执法风险防控的经验与启示 |
| 5.1 国外税务执法风险防控的经验 |
| 5.1.1 美国税务执法风险防控经验 |
| 5.1.2 日本税务执法风险防控经验 |
| 5.1.3 澳大利亚税务执法风险防控经验 |
| 5.2 国内税务局执法风险防控的经验 |
| 5.2.1 上海市税务局执法风险防控经验 |
| 5.2.2 武汉市税务局执法风险防控经验 |
| 5.2.3 韶关市税务局执法风险防控经验 |
| 5.3 国内外税务执法风险防控对黄石市税务局的启示 |
| 5.3.1 提高纳税服务水平 |
| 5.3.2 引进科技辅助平台 |
| 5.3.3 开展差异化业务培训 |
| 5.3.4 严格内外监督机制 |
| 5.4 本章小结 |
| 6 提高湖北省黄石市税务局执法风险防控水平的对策 |
| 6.1 健全风险防控体系 |
| 6.1.1 优化风险防控流程 |
| 6.1.2 风险防控程序信息化 |
| 6.2 加强内部环境建设 |
| 6.2.1 健全内部监督制度 |
| 6.2.2 提高税务人员素质能力 |
| 6.3 规范税务执法程序 |
| 6.3.1 厘清税务工作流程 |
| 6.3.2 提升税务工作透明度 |
| 6.4 优化信息共享网络 |
| 6.4.1 完善内部协作机制 |
| 6.4.2 增进外部沟通协作 |
| 6.5 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 |
| 致谢 |
（2）J县税收执法的规范性研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 导论 |
| 一、选题的背景及研究意义 |
| (一)选题背景 |
| (二)研究意义 |
| 二、国内外研究现状 |
| (一)国外研究现状 |
| (二)国内研究现状 |
| (三)国内外研究评述 |
| 三、研究方法及创新点 |
| (一)研究对象 |
| (二)研究方法 |
| (三)创新点 |
| 第一章 核心概念及理论基础 |
| 第一节 核心概念 |
| 一、税收执法 |
| 二、税收执法程序 |
| 三、税收执法规范 |
| 第二节 理论基础 |
| 一、新公共管理理论 |
| 二、税收遵从理论 |
| 三、风险管理理论 |
| 第二章 税收执法规范实施的现状研究 |
| 第一节 税收执法的国家制度规范 |
| 一、税收执法的法制规范 |
| 二、税收执法的征管规范 |
| 第二节 税收执法的地方制度规范 |
| 第三节 税务执法机构配置以及执法人员构成 |
| 第三章 J县税收执法规范性的案例分析 |
| 第一节 税收执法部门介绍 |
| 第二节 税收执法案例分析 |
| 一、税收执法案例简介 |
| 二、案例分析 |
| 第三节 J县税收执法规范性分析 |
| 一、税务机关执法数量分析 |
| 二、税收违法类型分析 |
| 三、税务机关执法质量分析 |
| 第四节 J县税收执法中存在的问题 |
| 一、税收执法部门的执法程序不到位、不规范 |
| 二、税收执法文书不规范 |
| 三、税务部门执法质量差 |
| 四、纳税人税收遵从度低 |
| 第四章 阻碍J县税收执法规范发展的成因 |
| 第一节 社会经济发展水平较低 |
| 第二节 少数民族地区社会文化水平偏低 |
| 一、征纳双方沟通存在障碍 |
| 二、群众税收观念淡薄 |
| 三、群众学习进步和适应能力较差 |
| 第三节 税务执法部门设置和人员配置不合理 |
| 一、税务部门间业务存在重叠 |
| 二、日常税源监控工作量大 |
| 第四节 税务部门执法人员素质水平参差不齐 |
| 一、思想觉悟不高 |
| 二、学习进步意识薄弱 |
| 三、工作效率偏低 |
| 第五节 税务部门执法成本偏高 |
| 一、交通不便利 |
| 二、本地会计人员满足不了企业需求 |
| 第六节 税收宣传质量较差 |
| 一、思想认识不到位 |
| 二、宣传力度不到位 |
| 三、宣传内容不到位 |
| 四、宣传对象不到位 |
| 五、宣传方式不到位 |
| 第七节 相关职能部门间协调配合不足 |
| 第五章 推进J县规范税收执法发展的对策建议 |
| 第一节 健全边疆少数民族地区规范税收执法保障机制 |
| 一、完善部门责任机制 |
| 二、落实经费保障机制 |
| 三、探索人才培养机制 |
| 四、构建督导评估机制 |
| 第二节 建设边疆少数民族地区规范税收执法的三大工程 |
| 一、税收宣传教育工程 |
| 二、税务执法专业人才储备工程 |
| 三、完善部门联动执法工程 |
| 结束语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（3）兰州市西固区税务局税收执法风险内部控制研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究问题 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 内部控制 |
| 1.2.2 政府内部控制 |
| 1.2.3 税收执法风险内部控制 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究思路、内容与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 第二章 相关概念与理论基础 |
| 2.1 税收执法风险 |
| 2.1.1 税收执法与税收执法风险的内涵 |
| 2.1.2 税收执法风险的分类 |
| 2.1.3 税收执法风险的特征 |
| 2.1.4 引发税收执法风险需要承担的行政与法律后果 |
| 2.2 内部控制相关理论 |
| 2.2.1 内部控制的内涵 |
| 2.2.2 内部控制的目标 |
| 2.2.3 内部控制的原则 |
| 2.2.4 内部控制的要素 |
| 2.3 政府内部控制 |
| 2.3.1 政府内部控制的内涵 |
| 2.3.2 政府内部控制的目标原则 |
| 2.3.3 政府内部控制的要素体系 |
| 2.4 税收执法风险内部控制基本理论 |
| 2.4.1 税收执法风险内部控制的内涵 |
| 2.4.2 税收执法风险内部控制的目标原则 |
| 2.4.3 税收执法风险内部控制要素基本框架 |
| 第三章 西固区税务局税收执法风险内部控制现状 |
| 3.1 西固区税务局基本情况 |
| 3.1.1 西固区税务局组织架构 |
| 3.1.2 西固区税务局主要业务职责 |
| 3.2 西固区税务局税收执法风险内部控制的基本情况 |
| 3.2.1 控制环境方面 |
| 3.2.2 风险评估方面 |
| 3.2.3 控制活动方面 |
| 3.2.4 信息与沟通方面 |
| 3.2.5 监督方面 |
| 3.3 西固区税务局税收执法风险内部控制的典型案例分析 |
| 3.4 西固区税务局税收执法风险内部控制的效果调查 |
| 3.4.1 依法治税和规范执法的意识得到提升 |
| 3.4.2 税收执法流程得到优化 |
| 3.4.3 风险认知和防控能力得到增强 |
| 第四章 西固区税务局税收执法风险内部控制存在问题及原因分析 |
| 4.1 税收执法风险内部控制实施状况评价的访谈的设计与实施 |
| 4.2 西固区税务局税收执法风险内部控制存在的问题 |
| 4.2.1 控制环境方面存在的问题 |
| 4.2.2 风险评估方面存在的问题 |
| 4.2.3 控制活动方面存在的问题 |
| 4.2.4 信息与沟通方面存在的问题 |
| 4.2.5 监督方面存在的问题 |
| 4.3 西固区税务局税收执法风险内部控制存在问题的原因分析 |
| 4.3.1 税收法律制度不完备 |
| 4.3.2 内部控制意识不强 |
| 4.3.3 税务人员整体素质不高 |
| 4.3.4 人员配置与内控要求不符 |
| 4.3.5 执法风险意识不足 |
| 4.3.6 内部信息沟通不畅 |
| 4.3.7 缺乏外部支持和信息共享 |
| 4.3.8 监督机制不完善 |
| 第五章 国内外税收执法风险内部控制经验借鉴与启示 |
| 5.1 美国税收执法风险内部控制的经验 |
| 5.2 澳大利亚税收执法风险内部控制的经验 |
| 5.3 重庆市税收执法风险内部控制的经验 |
| 5.4 厦门市税收执法风险内部控制的经验 |
| 5.5 国内外税收执法风险内部控制的启示 |
| 第六章 完善西固区税务局税收执法风险内部控制的对策建议 |
| 6.1 坚持依法治税,加强税法学习宣传 |
| 6.2 增强内控意识和内控理论学习 |
| 6.3 完善人员配置和激励机制 |
| 6.4 提高人员整体素质和业务水平 |
| 6.5 强化风险意识和风险评估能力 |
| 6.6 完善内部控制监督机制 |
| 6.7 加强内部信息沟通和共享 |
| 6.8 建立外部信息共享和综合治税体系 |
| 第七章 结论与展望 |
| 7.1 结论 |
| 7.2 展望 |
| 参考文献 |
| 附录 A 西固区税务局税收执法风险内部控制效果调查 |
| 附录 B “西固区税务局税收执法风险内部控制实施状况评价”调查访谈提纲(领导班子、部门领导适用) |
| 附录 C “西固区税务局税收执法风险内部控制实施状况评价”调查访谈提纲(非领导人员适用) |
| 致谢 |
| 作者简历 |
（4）大连市A区税务机关依法治税对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 关键词界定和理论基础 |
| 1.2.1 依法治税内涵 |
| 1.2.2 新公共管理理论 |
| 1.2.3 协同理论 |
| 1.2.4 治理理论 |
| 1.3 国内外研究现状及发展动态分析 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 研究动态分析 |
| 1.4 研究目的和内容 |
| 1.4.1 研究目的 |
| 1.4.2 研究内容 |
| 1.5 研究方法和技术路线图 |
| 1.5.1 研究方法 |
| 1.5.2 技术路线图 |
| 2 A区税务机关依法治税现状的调查 |
| 2.1 A区税务机关基本情况 |
| 2.2 调查目的与调查方法 |
| 2.2.1 调查目的 |
| 2.2.2 调查方法 |
| 2.3 问卷调查的设计 |
| 2.4 问卷反馈结果统计 |
| 2.4.1 纳税人问卷调查结果统计 |
| 2.4.2 税务干部问卷调查结果统计 |
| 2.5 取得的成就 |
| 2.5.1 依法治税组织机制建设更加完善 |
| 2.5.2 税收执法更加公正、规范 |
| 2.5.3 税收法治环境不断优化 |
| 2.5.4 法治化队伍建设不断加强 |
| 2.5.5 税收执法监督不断多样 |
| 3 A区税务机关依法治税存在的问题和原因分析 |
| 3.1 A区税务机关依法治税存在的问题 |
| 3.1.1 法律工具主义倾向 |
| 3.1.2 税收执法质量与效能不足 |
| 3.1.3 税收执法监督宽松软 |
| 3.1.4 税法遵从度有待提高 |
| 3.2 基层税务机关依法治税面临问题的原因分析 |
| 3.2.1 税务干部层面 |
| 3.2.2 税收执法层面 |
| 3.2.3 税收执法监督层面 |
| 3.2.4 纳税人税法遵从度层面 |
| 4 优化基层税务机关依法治税的对策建议 |
| 4.1 增强履职尽责本领强化法治队伍建设 |
| 4.1.1 更新育人理念提升法治实践本领 |
| 4.1.2 完善选任机制科学配置人力资源 |
| 4.1.3 多元激励措施奖励惩戒机制结合 |
| 4.2 规范税收权力运用发挥税收执法职能 |
| 4.2.1 完善税制法律法规奠定执法基础 |
| 4.2.2 打通涉税信息壁垒整合平台协作 |
| 4.2.3 健全合理岗责体系明确执法责任 |
| 4.3 严密执法监督机制强化税收执法监督 |
| 4.3.1 完善内部执法监督体系 |
| 4.3.2 发挥司法机关的监督效能 |
| 4.3.3 严密责任追究机制 |
| 4.4 完善信用体系建设促进纳税遵从 |
| 4.4.1 加大普法力度实施精准普法 |
| 4.4.2 完善总体信用评价体系 |
| 4.4.3 政务公开透明化 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录A 基层税务机关依法治税调查问卷(纳税人) |
| 附录B 基层税务机关依法治税调查问卷(税务干部) |
| 攻读硕士学位期间发表学术论文情况 |
| 致谢 |
（5）W县基层税务机关依法治税研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 导论 |
| 1.1 研究的背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.2.1 理论意义 |
| 1.2.2 现实意义 |
| 1.3 国内外研究现状分析 |
| 1.3.1 国内研究现状 |
| 1.3.2 国外研究综述 |
| 1.3.3 文献评述 |
| 1.4 研究内容和方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 可能的创新与不足 |
| 1.5.1 可能的创新之处 |
| 1.5.2 本文的不足 |
| 2 关键概念界定及相关理论基础 |
| 2.1 关键概念界定 |
| 2.1.1 基层税务机关 |
| 2.1.2 依法治税 |
| 2.1.3 税收遵从 |
| 2.2 依法治税的相关理论 |
| 2.2.1 税收遵从理论 |
| 2.2.2 权力制约理论 |
| 3 W县依法治税实践及成效 |
| 3.1 W县基层税务机关依法治税实践 |
| 3.1.1 W县基层税务机关概况 |
| 3.1.2 W县基层税务机关依法治税的主要举措 |
| 3.2 W县基层税务机关依法治税成效 |
| 3.2.1 征纳主体守法意识显着增强 |
| 3.2.2 税收收入增长良性健康 |
| 3.2.3 纳税人满意度逐年提高 |
| 3.2.4 成功创建省级依法行政示范单位 |
| 4 W县依法治税工作中存在的问题及原因 |
| 4.1 存在的问题 |
| 4.1.1 依法治税工作的监督与追责机制落实不力 |
| 4.1.2 征税人员综合素养较低制约依法治税 |
| 4.1.3 纳税人税收遵从度有待提高 |
| 4.2 W县依法治税存在问题的原因分析 |
| 4.2.1 税务系统内控制度不够完善 |
| 4.2.2 激励机制不健全 |
| 4.2.3 纳税环境欠佳 |
| 5 W县依法治税改进建议 |
| 5.1 强化税收征管的监督与责任制落实 |
| 5.2 健全W县基层税务机关激励机制 |
| 5.3 提高纳税服务质量和降低税收遵从成本 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（6）马克思主义文化观视域下的我国税收文化建设（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 引言 |
| 一、研究背景与意义 |
| 二、国内外研究现状 |
| 三、论文的创新之处与不足 |
| 第一章 马克思主义文化观与税收文化理论的概述 |
| 第一节 马克思主义文化观的概述 |
| 一、文化与文明的内涵 |
| 二、马克思主义文化观的内容 |
| 第二节 税收文化理论的概述 |
| 一、税收文化的定义 |
| 二、税收文化的特点和功能 |
| 第二章 我国税收文化建设的重要性及存在的问题 |
| 第一节 我国税收文化建设的重要性 |
| 第二节 当前我国税收文化建设中存在的问题 |
| 一、税收文化意识落后,实践趋于形式化 |
| 二、税务人员积极性差,创新性不足 |
| 三、税务工作的法制化程度较低 |
| 四、工作行为不规范,组织文化建设不健全 |
| 第三章 马克思主义文化观视域下我国税收文化建设问题的分析 |
| 第一节 以马克思主义文化观引导我国税收文化建设 |
| 一、马克思主义文化观与我国税收文化的融合 |
| 二、找准马克思主义文化观与依法治税理念的结合点 |
| 第二节 以马克思主义文化观为指导思想建设我国税收文化 |
| 第三节 马克思主义文化观指导我国税务机关税收文化建设的案例 |
| 一、精神文化应用案例 |
| 二、制度文化应用案例 |
| 三、行为文化应用案例 |
| 四、物态文化应用案例 |
| 第四节 加强我国税收文化建设的经验启示 |
| 一、加强税收文化建设要突出重点 |
| 二、加强税收文化建设要注重的几个结合 |
| 三、强化税收文化建设的几个原则 |
| 第四章 马克思主义文化观视域下的我国税收文化建设策略 |
| 第一节 精神文化层面消除税收文化失调现象 |
| 一、提高税收文化整合能力 |
| 二、重视税收文化重建 |
| 三、建立和谐税收文化 |
| 第二节 物态文化层面创建高效服务型税务 |
| 一、努力建设服务型税务 |
| 二、优化服务机制和设施,提高税务工作效率 |
| 三、提高税务执法水平,构建法制型税务 |
| 第三节 制度文化层面强化税收文化建设的系统性 |
| 一、建设税务管理制度,提高税收征管质量 |
| 二、建立行政管理体系,提升行政管理效能 |
| 三、建立绩效考核体系,提升干部职工活力 |
| 四、建立管人用人体系,提升干部队伍素质 |
| 第四节 行为文化层面构建创新型税务 |
| 一、正确认识创新型税务的基本内涵 |
| 二、准确把握创新型税务的目标任务 |
| 三、切实落实创新型税务的手段措施 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 攻读硕士学位期间学术成果情况 |
| 致谢 |
（7）国家治理视角下的当代中国税收制度改革研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 导论 |
| 一、选题的来源和意义 |
| 二、国内外的研究现状述评 |
| 三、研究的主要内容和基本观点 |
| 四、研究的思路和方法 |
| 五、研究的重点难点和创新之处 |
| 六、研究的不足之处 |
| 第一章 国家治理与税收制度 |
| 第一节 国家治理 |
| 一、国家治理对国家统治和国家管理的历史性超越 |
| 二、国家治理体系和能力中的税收因素 |
| 三、国家治理现代化是当今世界各国共同的任务 |
| 第二节 税收及其制度 |
| 一、财政与税收 |
| 二、税收制度的内涵与发展 |
| 三、马克思主义经典作家关于税收的论述 |
| 第三节 国家治理与税收制度的互动 |
| 一、具有经济基础与上层建筑双重色彩的税收制度 |
| 二、国家治理呼唤深化税收制度改革 |
| 三、税收制度助推国家治理成就新高度 |
| 第二章 国外税收制度改革的治理经验与启示 |
| 第一节 发达国家的税收制度改革 |
| 一、税收制度促进面向现代国家转型 |
| 二、相机抉择的税收制度结构化改革 |
| 三、税收制度改革强国富民的新担当 |
| 第二节 发展中国家的税收制度改革 |
| 一、税收制度助力稳固民族独立成果 |
| 二、发展中国家的发展中税收制度改革 |
| 三、税收制度改革擦亮新兴市场国家的发展成色 |
| 第三节 国外社会主义国家的税收制度改革 |
| 一、苏联东欧国家不成功的税收制度改革 |
| 二、越南革新开放下的税收制度改革 |
| 三、古巴“模式更新”下的税收制度改革 |
| 第三章 当代中国税收制度的确立、改革和问题 |
| 第一节 改革开放前税收制度的建立、调整和评价 |
| 一、新旧税收制度的转换 |
| 二、改革开放前的税收制度调整 |
| 三、对改革开放前税收制度改革的评价 |
| 第二节 改革开放新时期的税收制度改革 |
| 一、税收制度现代化进程的开启 |
| 二、涉外税制和“利改税”的出台 |
| 三、分税制和“营改增”的深远影响 |
| 四、市场经济条件下央地税收的合作与博弈 |
| 第三节 现行税收制度存在的问题 |
| 一、结构布局不够完善 |
| 二、税收法律级次较低 |
| 三、地方税收体系失衡 |
| 四、税收征管效率较低 |
| 第四章 国家治理视角下新时代中国税收制度改革的使命 |
| 第一节 深化经济体制改革治理的“助推器” |
| 一、促进市场在资源配置中起决定性作用 |
| 二、提升政府对经济主体进行调节的能力 |
| 三、拓展公共资源的多元协同治理 |
| 第二节 深化政治体制改革治理的“稳定器” |
| 一、从经济体制改革深入到政治体制改革 |
| 二、从依法治税实践推及到依法治国战略 |
| 三、从税收技术发展关涉到民主权利保障 |
| 第三节 深化文化体制改革治理的“催化剂” |
| 一、协同保障人民群众文化权益 |
| 二、丰富发展社会主义核心价值观 |
| 三、推动文化事业和文化产业发展 |
| 第四节 深化社会体制改革治理的“粘合剂” |
| 一、推动形成稳定的橄榄型社会结构 |
| 二、推动建成全面的多层次社保体系 |
| 三、推动创建融通的大格局社会治理 |
| 第五节 深化生态文明体制改革治理的“净化剂” |
| 一、克服生产的“异化”及自然的“异化” |
| 二、放大生态文明建设的正外部性 |
| 三、绿色税收制度拓宽绿色发展道路 |
| 第六节 构建人类命运共同体的“加速器” |
| 一、促进贸易和投资自由化便利化 |
| 二、促进“一带一路”国际合作 |
| 三、促进全球治理体系改革和建设 |
| 第五章 国家治理视角下新时代中国税收制度改革的基本原则 |
| 第一节 恪守家国情怀的价值 |
| 一、以人为本 |
| 二、增进人民的获得感和幸福感 |
| 三、助力民族复兴之梦 |
| 第二节 发挥社会主义市场经济的优势 |
| 一、把握好政府与市场的关系 |
| 二、把握好公平与效率的关系 |
| 三、把握好坚守与开创的关系 |
| 第三节 坚持统筹兼顾的根本方法 |
| 一、统筹顶层设计与基层探索 |
| 二、统筹整体推进与重点突破 |
| 三、统筹立足当前与着眼长远 |
| 第四节 遵从权利义务相统一的契约伦理 |
| 一、维护税务相对人的权益 |
| 二、建设纳税社会信用体系 |
| 三、提供税收事先裁定服务 |
| 第五节 发挥中央和地方两个积极性 |
| 一、明确中央和地方的职权 |
| 二、健全地方税体系 |
| 三、增强税收预算科学性 |
| 第六章 国家治理视角下新时代中国税收制度改革的对策 |
| 第一节 全面落实税收法治方略 |
| 一、大力推进税收立法进程 |
| 二、严格规范税收执法行为 |
| 三、完善提供税收司法保障 |
| 四、创新开展税收法治宣教 |
| 第二节 充分发挥税收乘数效应 |
| 一、进一步优化税收制度结构 |
| 二、进一步稳定宏观税负水平 |
| 三、进一步深化税收种类改革 |
| 四、进一步加强税收征管改革 |
| 第三节 有力彰显税收公平正义 |
| 一、聚合力打赢脱贫攻坚战 |
| 二、情系民生降低基尼系数 |
| 三、大力扶持民营企业成长 |
| 四、积极鼓励慈善事业发展 |
| 第四节 加速提升税收绿色指数 |
| 一、激活绿色税收制度机制 |
| 二、健全完善环境保护税法 |
| 三、增强现有税种绿色程度 |
| 第五节 多元构建税收综合治理 |
| 一、推动建立税收保障制度 |
| 二、发挥涉税中介服务力量 |
| 三、打造经世济用税收智库 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文与研究成果 |
（8）乌兰察布基层税务机关税收执法风险防范研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景和研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.2.3 研究综述分析 |
| 1.3 研究思路与研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 2 相关概念及理论基础 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 基层税务机关 |
| 2.1.2 税收执法风险 |
| 2.1.3 税收执法风险防范 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 风险管理理论 |
| 2.2.2 税收博弈理论 |
| 2.2.3 信息不对称理论 |
| 3 乌兰察布市基层税务机关税收执法风险防范现状分析 |
| 3.1 乌兰察布市基层税务机关税收执法风险防范的举措与成效 |
| 3.1.1 所采取的措施 |
| 3.1.2 取得的成效 |
| 3.2 乌兰察布市基层税务机关税收执法风险防范中出现的主要问题 |
| 3.2.1 执法主体防范风险的主动性欠缺 |
| 3.2.2 执法风险防范的实效性不佳 |
| 3.2.3 执法环境的复杂性加大风险防范难度 |
| 3.3 存在问题的原因分析 |
| 3.3.1 部分人员缺乏风险防范意识 |
| 3.3.2 执法风险识别和事后制止能力不足 |
| 3.3.3 协税护税的执法环境建设不利 |
| 3.3.4 执法风险防范相关法律制度存在缺陷 |
| 4 国外与国内其他地区税收执法风险防范的经验借鉴 |
| 4.1 国外税收执法风险防范概况 |
| 4.1.1 美国: 完善税收司法体系 |
| 4.1.2 加拿大: 设立两层监督机制 |
| 4.1.3 澳大利亚: 建立税收风险管理体系 |
| 4.2 国内其他地区税收执法风险防范概况 |
| 4.2.1 湖南省株洲市: 积极推进税收风险管理 |
| 4.2.2 江西省上饶市: 以风险为导向推进税收征管改革 |
| 4.2.3 江苏省: 建立风险“一体化”税源管理模式 |
| 4.3 经验借鉴 |
| 4.3.1 优化管理流程 |
| 4.3.2 强化执法监督 |
| 4.3.3 加强科技运用 |
| 4.3.4 规范法律法规 |
| 5 加强乌兰察布市基层税务机关税收执法风险防范的对策分析 |
| 5.1 加强执法主体建设 |
| 5.1.1 全员牢固树立执法风险防范意识 |
| 5.1.2 提升执法人员的综合素质 |
| 5.1.3 加强人才建设并完善激励机制 |
| 5.1.4 提高执法对象风险防范意识 |
| 5.2 完善税收执法风险防范机制 |
| 5.2.1 提高税收执法风险分析数据质量 |
| 5.2.2 科学规划风险防范的目标体系 |
| 5.2.3 制定合理的风险防范管理流程 |
| 5.2.4 建立风险防范反馈机制 |
| 5.3 构建良好的税收执法环境 |
| 5.3.1 优化纳税服务提高纳税遵从度 |
| 5.3.2 地方政府等有关部门减少对税收执法的干预 |
| 5.3.3 加强与其他部门的交流协作 |
| 5.4 建立健全税收执法风险防范保障体系 |
| 5.4.1 加强税收执法风险防范立法工作 |
| 5.4.2 完善以风险防范为导向的税源专业化管理 |
| 5.4.3 引入信息化手段管理税收执法风险 |
| 5.4.4 畅通税收执法内外部监督渠道 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 作者简历及攻读硕士学位期间的科研成果 |
（9）基层税务机关依法治税问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.3 研究方法和思路 |
| 1.4 创新点及不足 |
| 1.4.1 创新点 |
| 1.4.2 不足之处 |
| 2 依法治税的理念与实践概述 |
| 2.1 依法治税的基本概念 |
| 2.1.1 税收与税法 |
| 2.1.2 对税收法治的理解 |
| 2.1.3 依法治税的概念 |
| 2.2 依法治国与依法治税 |
| 2.2.1 “依法治国”方略的提出 |
| 2.2.2 依法治国方略对依法治税带来的变化 |
| 2.3 依法治税的实践 |
| 2.3.1 依法治税的发展历程 |
| 2.3.2 依法治税的现状 |
| 2.4 本章小结 |
| 3 基层税务机关依法治税成效的实证分析 |
| 3.1 基层税务机关与依法治税 |
| 3.2 基层税务机关依法治税的措施与效果：以A区国税局为样本 |
| 3.2.1 样本简介 |
| 3.2.2 A区国税局推进依法治税的基本情况 |
| 3.2.3 A区国税局推进依法治税工作的原因分析 |
| 3.3 本章小结 |
| 4 基层税务机关依法治税的局限与不足 |
| 4.1 影响基层税务机关依法治税的外部因素 |
| 4.1.1 税收法律体系不健全 |
| 4.1.2 纳税人税法遵从度不高 |
| 4.1.3 政府及其他部门的干预 |
| 4.2 基层税务机关依法治税的内部问题 |
| 4.2.1 基层税务干部整体法治观念不强 |
| 4.2.2 税收执法行为的规范性仍需增强 |
| 4.2.3 税收执法监督不到位 |
| 4.3 本章小结 |
| 5 提升基层税务机关依法治税成效的建议 |
| 5.1 完善我国税收法律体系 |
| 5.2 从纳税服务角度提升税法遵从 |
| 5.3 构建跨部门协作机制 |
| 5.4 加强基层税务机关法制部门建设 |
| 5.5 全面规范税收执法行为 |
| 5.6 加大税收执法监督力度 |
| 5.7 本章小结 |
| 6 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 硕士学位期间取得的研究成果 |
| 致谢 |
（10）构建基于平衡计分卡的税务部门绩效评估体系及相关实证研究 ——以上海市浦东新区为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景及意义 |
| 一、选题背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 国内外文献综述 |
| 一、国外研究现状 |
| 二、国内研究现状 |
| 第三节 研究框架及研究方法 |
| 一、研究框架 |
| 二、研究方法 |
| 第二章 绩效评估的相关概念介绍 |
| 第一节 绩效评估理论 |
| 一、绩效及绩效评估的概念 |
| 二、公共部门绩效评估的概念 |
| 三、税务部门绩效评估的内涵 |
| 第二节 平衡计分卡理论 |
| 一、平衡计分卡的发展 |
| 二、平衡计分卡的内容 |
| 三、平衡计分卡的内在“平衡” |
| 四、平衡计分卡在税务部门的推广及应用 |
| 第三章 上海市浦东新区税务局绩效评估现状分析 |
| 第一节 我国税务部门绩效评估现状 |
| 第二节 上海市浦东新区税务局绩效评估现状 |
| 一、浦东新区税务局基本情况 |
| 二、浦东新区税务局绩效评估制度介绍 |
| 三、浦东新区税务局绩效评估问题分析 |
| 第三节 浦东新区税务局引入平衡计分卡的可行性分析 |
| 一、平衡计分卡自身适应性强 |
| 二、互联网+的发展为绩效评估提供技术支持 |
| 三、借鉴国内外税务部门已有的成功经验 |
| 第四节 本章小结 |
| 第四章 浦东新区税务局基于平衡计分卡绩效评估指标体系的构建 |
| 第一节 绩效评估指标体系设计原则 |
| 一、以人为本的原则 |
| 二、操作实用的原则 |
| 三、公平公正的原则 |
| 四、科学合理的原则 |
| 第二节 浦东新区税务局战略目标设计 |
| 一、精细税收征管 |
| 二、提升纳税服务 |
| 三、坚持依法治税 |
| 四、加强队伍建设 |
| 第三节 四个维度指标建立 |
| 一、税务财务方面 |
| 二、纳税人员方面 |
| 三、内部流程方面 |
| 四、学习成长方面 |
| 第四节 评估指标权重分析 |
| 一、层次分析法相关概念 |
| 二、浦东新区税务局评估指标权重分析 |
| 第五节 本章小结 |
| 第五章 浦东新区税务局平衡计分卡绩效评估的实证研究 |
| 第一节 基于新旧评估体系的案例分析 |
| 一、将4.0评估体系应用于样本绩效 |
| 二、将平衡计分卡评估体系应用于样本绩效 |
| 三、绩效结果对比分析 |
| 第二节 新旧指标评估体系对比反馈 |
| 一、战略目标制定方面 |
| 二、分级指标设计方面 |
| 三、指标分值安排方面 |
| 四、绩效考评主体方面 |
| 五、评估结果控制方面 |
| 第六章 结束语 |
| 第一节 基于平衡计分卡的税务部门绩效评估研究结论 |
| 一、应用平衡计分卡开展浦东税务绩效评估时的注意事项 |
| 二、引入平衡计分卡有助于解决现阶段绩效评估体系存在的问题 |
| 三、建立平衡计分卡绩效评估指标体系的现实意义 |
| 第二节 基于平衡计分卡的税务部门绩效评估研究展望 |
| 一、文章的创新之举 |
| 二、文章的不足之处 |
| 参考文献 |
| 附录1 |
| 附录2 |
| 致谢 |
| 攻读学位期间发表的学术论文目录 |
四、税收计划改革与依法治税（论文参考文献）
- [1]湖北省黄石市税务局执法风险防控问题研究[D]. 皮静璇. 哈尔滨商业大学, 2020(10)
- [2]J县税收执法的规范性研究[D]. 朱芮琪. 云南财经大学, 2020(07)
- [3]兰州市西固区税务局税收执法风险内部控制研究[D]. 张亚琳. 兰州大学, 2020(01)
- [4]大连市A区税务机关依法治税对策研究[D]. 袁博. 大连理工大学, 2019(08)
- [5]W县基层税务机关依法治税研究[D]. 许芯. 四川师范大学, 2019(04)
- [6]马克思主义文化观视域下的我国税收文化建设[D]. 李琳慧. 齐齐哈尔大学, 2019(02)
- [7]国家治理视角下的当代中国税收制度改革研究[D]. 于俊. 华侨大学, 2019(12)
- [8]乌兰察布基层税务机关税收执法风险防范研究[D]. 赵静. 大连海事大学, 2019(02)
- [9]基层税务机关依法治税问题研究[D]. 孙楠. 首都经济贸易大学, 2018(12)
- [10]构建基于平衡计分卡的税务部门绩效评估体系及相关实证研究 ——以上海市浦东新区为例[D]. 冯丹. 上海交通大学, 2018(08)