一、切实提高征管质量和效率(论文文献综述)
胥旺[1](2021)在《增值税税收流失风险及防控对策研究》文中研究指明增值税税收流失风险一直以来是我国税收管理领域的重点和难点,一方面增值税税收流失带来了国家税款大量流失,国家税法权威受到影响,正常税收秩序受到挑战,必须予以治理;另一方面营改增以后,增值税基本覆盖全行业,与各类市场主体的生产经营密切相关,必须统筹兼顾、标本兼治、循序渐进,不断提高增值税治理能力。本文结合江西省增值税管理现状,首先阐述了增值税税收流失风险的基本概念、理论基础、主要类型以及带来了影响和后果,分析了增值税流失风险表现形式和产生原因,借鉴国际先进做法提出了一揽子具有实际意义、操作性强的解决方案,以期为防范增值税税收流失风险作出一定贡献。本文总共分为五个部分,第一部分是导论,主要阐述论文的研究目的、意义、文献综述、研究思路和方法、主要创新点和不足等。第二部分是理论分析,首先介绍增值税流失风险的概念和定义,然后分别阐述了博弈理论、预期效用理论、前景理论等基础理论的基本概念和主要内容,同时分析了上述三种基础理论在研究税收流失方面得到的结论以及问题和不足;其次引入了增值税税收流失风险的概念,归纳了增值税流失风险的普遍性、客观性、不确定性、可预测性等特点,按照流失风险程度、流失风险途径、流失风险范围等三个维度分析了增值税流失风险的类型,最后从组织财政收入、税收政策执行、社会公平正义和税收秩序等四个方面阐述了增值税流失带来的后果和影响,其中运用科学方法具体测算了2010年至2019年10年间江西增值税流失的规模和体量。第三章是增值税流失风险表现形式和原因分析。首先归纳总结了虚开增值税发票风险、虚构增值税扣税凭证风险、骗取出口退税风险、多计增值税进项税额风险、少计增值税销项税额风险、少计增值税销项税额风险等六大增值税流失风险,同时通过列举典型案例的做法对于每种类型的风险的具体表现形式、手段等进行了深入阐述;其次从税收制度、税收征管、纳税人、社会治理、信息技术等五个层面分析了增值税税收风险产生的原因,得出了增值税税制还不够科学完善、税收征管还不够严密高效、纳税人税法遵从度不高、税收共治格局尚未完全形成、金税工程还存在一定的问题和不足等结论,导致了增值税税收风险不断出现,最后从数据支持水平亟待提高、风险分析能力亟待增强、风险等级评定亟待明确、风险任务统筹亟待强化和风险应对质效亟待提高等五个方面分析了当前增值税风险管理面临的挑战和难题,具有较强的实践性、指导性作用;第四部分是国际先进经验和借鉴,首先从增值税制度、增值税发票管理、风险管理机制、信息化网络和纳税服务体系等五个方面介绍了西方发达国家的主要做法,借鉴并总结出注重增值税税制的科学化、注重增值税管理措施的严密化、注重纳税服务的高效化和注重征管手段的信息化等四个方面的经验;第五部分是总体思路和借鉴策略。首先从预防为主、动态监控、打击震慑、标本兼治等四个方面总结了防控增值税流失风险的总体思路,其次提出了六个方面的解决策略,第一是深化税制改革,主要措施是加快推进增值税立法、简化增值税税率结构、清理税收优惠政策、完善增值税抵扣链条等,第二是提高征管水平,主要措施是深化推进实名身份鉴证、强化纳税人分类分级管理、加强新经济业态税收征管、优化税务机构职能配置等,第三是推进以数治税,主要措施是有序推进发票电子化改革、推进数据“一户式”归集、强化数据“自主性”分析、推进数据“智慧化”应用等;第四是强化风险管理,主要措施有完善增值税风险指标模型体系、推行动态“信用+风险”管理机制、建立税收中低风险提醒提示机制、健全税收高风险快速反应机制、构建全链条风险管理运行机制等;第五是优化纳税服务,主要措施有强化税法宣传、加强纳税辅导、大力提升办税便利化、智能化水平、保障纳税人合法权益等;第六是推动税收共治,主要措施有构建联合打击涉税违法犯罪格局、大力推进第三方涉税信息获取、大力推进税收信用体系建设、创新委托代征方式方法,为全面防范化解增值税流失风险提供最优、最高效的解决方案。第七部分是结论和展望。首先总结了增值税流失风险研究成果,展望了利用大数据、云计算、人工智能、区块链等先进技术和信用体系建设两大抓手,在未来一段时期内不断强化增值税流失风险的科学化、高效化监管。
龚丽泉[2](2020)在《国地税合并后基层税务机关纳税服务研究 ——以张家港市税务局为例》文中提出随着国家治理体系与治理能力现代化的推进,服务型政府建设不断加强,十九届四中全会《决定》强调建设人民满意的服务型政府,2020年两会报告也强调践行以人民为中心的发展思想。税务部门作为国家行政机关,其纳税服务职能是服务型政府建设的一项重要内容。同时,全面推进税收现代化也是实现我国国家治理体系和治理能力现代化的重要载体和有效突破口。纳税服务已成为税收现代化的六大目标体系中的重要内容同时也是税收现代化的核心之一。2018年是税务机构进行改革的重要一年,分设了 24年的国家税务局系统和地方税务局系统实现正式合并,国地税合并对于税务部门提升纳税服务质效、整合税务服务管理资源具有重要意义,同时也对各级税务部门及其纳税服务提出了新要求。本文以新公共服务理论、税收遵从理论、服务型政府理论、SWOT分析理论为理论依据,回顾了我国纳税服务在税收现代化进程中的定位及提升过程,开展了国地税分设与合并对纳税服务的SWOT分析,指出了国地税合并对于纳税服务产生的影响。以国地税合并后张家港市税务局的纳税服务为个案进行深入研究,对于张家港市国地税合并后纳税服务管理机制及纳税服务实践进行了深入分析。通过开展问卷调查、个别访谈、体验式调查等一系列实证研究发现,国地税合并后张家港市税务局的纳税服务取得了良好的社会效应、经济效应、管理效应、纳税人总体满意度较高,但是还存在着纳税服务工作人员服务意识与能力有待提升、线上办税服务与咨询服务平台功能还不够健全、个性化纳税辅导服务及纳税人权益保护有待加强、社会协作服务有待拓展等不足之处。通过深入原因分析、借鉴国外先进经验,建议税务部门要加强纳税服务干部队伍人力资源开发与管理、完善线上办税平台建设、完善纳税人需求分析制度、加强与其他部门社会协作力度,从而切实提升纳税服务质量,提升纳税人满意度。
贾海阳[3](2020)在《S旗税务部门税源管理问题研究》文中进行了进一步梳理随着我国经济发展日新月异,当前税源的形式也变得越来越多样化,加之近年来税收征管体制改革不断深化,使得我国基层税务部门的税源管理工作面临的难度与挑战也在不断加强。税源管理作为一切税收征管工作的基础,是有效保障税收收入的关键,特别是在我国的公共预算收入中,税收收入常年占据80%以上的比重,税收征管工作质量的好坏,直接关系着国计民生。因此,在新时期、新形势下,各级税务部门,特别是基层税务部门做好税源管理工作,对其他各项征管工作的有序开展具有十分重要的积极意义,是更好地促进税收事业发展,进而为各级政府充分发挥公共服务职能提供强有力的财政支撑的最有力保证。在此背景下,要求税务部门应当不断完善税源管理体系和提升税源管理能力,以适应当前经济发展形势,这是一道必须要回答的必答题。本文以理论研究和实践工作相结合,基于对S旗税务部门税收征管现状的基础之上,对其现阶段的税源管理工作进行详细介绍,总结出其存在的问题和不足,主要包括税制设计复杂,现行征管方式存在盲区,税收管理员制度存在弊端,内部工作机制与权责不同步,现行管理机制混乱、执行标准不一,人员综合业务素质不足,不具备现代化管理能力,依法依规管理与地方经济发展矛盾问题,双语人才断档,征管数据库并库后出现信息错误或遗失,工作人员对原对方单位管理的税种不熟悉,暴露出一系列历史遗留问题等。在通过对上述问题进行认真剖析和总结,分析问题背后的深层原因,并在充分借鉴国内其他地区税务部门税源管理工作先进的经验做法后,针对S旗税务部门实际工作情况和存在的短板,在全面落实税收法定原则,全面优化征收体系,转变税收管理员职能,完善内部工作机制,改进税源管理模式、优化税源管理体系,调整税源管理机构职能,建立健全人才培养和保留机制,优化一线管理人员年龄结构,转变工作理念,增强现代化管理能力等方面,提出强化税源管理工作的意见和建议,期待能够有助于为其更高效地做好税源管理工作以及税收事业的发展。
刘然宇[4](2020)在《内蒙古税收征管模式研究及优化思考》文中提出税收征管是整个税务工作的前沿阵地和关键环节,税收征管质量与效率是反映一定时期内税务机关征管工作水平高低的重要尺度。如何提高税收征管质量与效率、构建稳固高效的税收征管模式是每一级税务机关都面临的重大问题。1994年“分税制”改革后,国家税务总局提出了建立并推行“申报纳税和优化服务为基础,计算机网络为依托,集中征收,重点稽查”的新型税收征管模式,税收收入也在逐年增加。近年来,税收征管从依法治税、降低征管成本、增强纳税意识、提高信息化水平等方面做出了创新,同时将现代计算机网络技术、大数据技术和风险管理引入税收征管中,通过互联网和大数据分析系统对纳税人的户籍情况、纳税申报、税款入库和稽查选案、税务复议和诉讼进行系统管理,使税收征管工作更加规范、客观、公正。从内蒙古税收征管实践来看,在全新改革环境下,现行的征管模式暴露了一些体制和隐性的问题,诸如对税款征收的目标和征管职能认识不清、管理手段落后、机构设置不合理、税源监控乏力、信息化利用水平低、自主申报不实、纳税人遵从度低,税收执法监督不完善等问题,这些都直接或间接的影响了税收征管的具体执行及实施效果,影响了税收征管模式的平稳运行和征管体制改革的深入推进。课题研究主要将立足实际调查情况并结合实际工作,对内蒙古税收征管现状和存在问题作出系统分析,并就如何改革和完善税收征管模式提出自己的一点建议和看法,对当前国税地税合并后优化税收征管模式有现实意义,也可为与我区发展状况相似的地区提出参考价值。
张曙明[5](2020)在《阜平县个人所得税征管问题研究》文中提出深化税制改革,完善现代化税收网络是我国建立科学财政制度,推动社会公平稳定的重要措施和手段,个人所得税作为国家税收的重要部分,能够有效减少收入差距,优化资源配置,提高公民的社会福利等,从而推进国家的现代化发展。自2019年1月1日起,我国正式实施新的个人所得税制度,修订后的个人所得税法和专项附加扣除办法更加适应信息化时代背景和当今社会发展需要,应用了综合与分类相结合的征管模式,更好体现了个人所得税的公平作用,旨在加强维护市场统一,促进税收体系的科学化与现代化。税收征管作为整个税收管理体系的重要环节,是推进个人所得税改革方案平稳落地实施的保证和前提,更是组织财政收入,实现税收目标的重要基础。科学高效的税收征管能力能够推进税收制度的完善和发展,推进财政体制的现代化和科学化,对于税制改革工作的顺利进行意义重大。因此,个税征管制度需要进一步强化和完善;征管体制改革亟待深化和推进。本文基于个人所得税征管的相关概念及理论,从阜平县个税征管机构、个税收入现状、个税征管措施等不同角度系统梳理了阜平县税务局在新政策新形势下的征管现状。针对阜平县个税征管的现实情况和问题,分析发现该地区存在征管涉税信息采集难、基层征管力量弱、日常征管效率低以及纳税人参与度不高等多方面问题,而造成这些问题的原因则涉及制度、税务部门、纳税人以及征管环境等不同层面,税收征管信息建设落后、税务人员征管能力不足、纳税服务体系不完善以及个税征管环境不理想等因素都会阻碍个税征管制度的现代化发展。最后,在总结了这些问题及原因的基础上,为阜平县税务局如何实现个税征管制度的完善和发展、确保个人所得税改革工作顺利开展实施提出相应的对策建议。阜平县税务部门可以进一步采取完善征管信息建设、充实征管力量、优化配套制度并加强税务稽查和税收宣传等措施,从而使得个人所得税征管工作更好的发挥效能。
张乐敏[6](2020)在《新时代基层税务机关纳税服务品牌创建研究 ——以泸西县税务局为例》文中研究表明党的十九大作出了“中国特色社会主义进入了新时代”的重大政治论断,对纳税服务工作提出了新要求、注入了新动力、带来了新变革,国地税合并是适应社会主义新时代的重要举措。以国地税合并为标志,税务机关的纳税服务工作进入了一个新时代,纳税服务理念、供给方式和标准要求发生了深刻的变化。国地税合并后,泸西县税务局存在机构融合程度不足、纳税服务流程不畅、服务部门职能分散、跨部门协作不充分等突出问题,纳税服务提供面临诸多问题和挑战,对良好部门形象的树立产生了负面的影响。新时代背景下,泸西县税务局在适应新时代深刻变化的同时,需要寻求有效的途径和方法,克服一系列问题和困难,对纳税服务进行深入的变革和创新,不断提升纳税服务的质量、水平和效率,竭力将纳税服务融入新时代。纳税服务品牌创建是一种有效的管理模式,是反映税务机关纳税服务、服务内涵、服务机制和整体形象俱佳的综合标志。该论文以“品牌”为切入点,立足公共管理视角,以新公共服务理论为依据,借鉴融合传播学、市场营销品牌创建规律,紧紧围绕“新时代泸西县纳税服务建设”核心,深入分析了新时代背景下基层税务机关纳税服务的新变化、新挑战和新机遇,讨论了泸西县税务局纳税服务品牌创建环境和动力,并借鉴青岛国税、昆山地税以及南京国税等一系列地方税务机关品牌创建的做法,从纳税服务品牌创建框架、流程、步骤、品牌定位等不同角度系统提出纳税服务品牌创建构想,形成了完整的品牌创建支撑体系、视觉识别系统、宣传推广体系以及评估反馈机制等具体建设性方案与建议。力图将“纳税服务品牌”作为有效整合泸西县税务局各类纳税服务的内核,充分发挥品牌效应,不断创新纳税服务内容、完善服务方式,形成合力,建立高效、统一的纳税服务体系,努力塑造纳税人信任依赖的纳税服务品牌,树立良好的税务机关形象。本文以一个全新的视角,对新时代基层税务机关纳税服务建设进行了深入研究,以期为基层税务机关提供完善的、可操作性强纳税服务品牌创建的模式,具有较强的现实意义。
王菲[7](2020)在《国地税机构改革后提升税收征管效率问题研究 ——以T市税务局为例》文中认为按照我国构建现代财政制度、深化推进财税体制改革的部署,从2016年“营改增”全面铺开,到2018年的国地税合并的机构改革,税务系统垂直管理的各环节的工作内容和工作方式都发生了非常大的变革。无论是征管范围的变化、信息化程度的提升,还是国地税合并后税务机关内设机构职能整合、人力资源配置、纳税服务方式等均发生重大变化,对税收征管制度和纳税服务水平都提出了挑战。如何在税务机构合并后降低税收征管成本,提高税收征管效率,提高纳税人遵从度,是每个层级的税务机关都在考虑,也正在探索实施的重要课题。提升税收征管效率,充分涵养税源即是推进税务机关机构改革的源动力,也是评价税收工作成效的一个重要指标。本文以T市税务机关为例,探索了税务机构改革后的税收征管效率提升的问题。介绍了自2018年6月份国地税合并后,T市税务机关的职能配置、绩效考评等影响征管效率的现实因素,通过对征管职责划转、人财物力资源再分配、内设机构整合以及全面加强信息化手段等政策效应分析,并据此结合T市实际,提出改善T市税务机构征管效率的措施和建议。本文认为,税收征管效率作为衡量税收工作水平的重要指标,不应只从投入与产出、成本与收益层面进行评价。提高税收收入固然是一个重要的评价指标,但是如何通过机构改革建立完善的财税管理体制,降低税收成本,优化税收服务,提高纳税人的遵从度,多方位、多层级提高税收征管效率,以更完整准确的绩效指标体系和纳税服务水平作为税收征管效率提升的重要导向。
付琳[8](2020)在《“放管服”背景下H市税收征管研究》文中认为随着《营业税改征增值税试点实施办法》以及《深化党和国家机构改革方案》等一系列政策法令的颁行,“放管服”以持续推进简政放权、放管结合、优化服务、提高政府效能为发展的任务,逐步深入到我国税收领域中。这些颁行的政策法令拉开了我国税收征管改革的序幕,倡导以税收征管制度的改革推进深改,与供给侧结构性改革的整体进程相配合,尝试构建税种共治格局、推进税费业务和信息系统的整合和优化。H市作为东北地区核心城市之一,自2016年起实施在“放管服”背景下的税收征管改革。本文在对H市“放管服”背景下的税收执法水平、税收征管效率、税收成本情况以及社会满意情况等方面的现状进行分析的基础上,采用问卷调查、对比分析等方法,对H市在“放管服”背景下税收执法水平、税收征管效率等方面进行评价。调查结果表明H市在“放管服”背景下税收征管的执法水平、税收征管效率、税收成本管控方面及社会满意度方面取得了一定的成效,同时H市仍存在税收征管水平有待提升、税收征管覆盖性和有效性不足、服务纳税人程度较为有限及“放管服”效果难以衡量等问题。为提高H市“放管服”水平,优化税收征管,本文提出优化制度体制建设、提高税收征管机构管理效率等优化方案,并提出完善组织保障、优化制度保障等保障措施。
王玉祥[9](2019)在《嘉峪关市税收综合治理现状及对策研究》文中提出党的十九大提出要建立“共建共治共享”的社会治理格局,把社会管理创新作为重要的工作来抓,税收工作也应因势变化而不断改进、创新。当前,在社会经济环境日益复杂和税收征管难度不断加大的情况下,税务部门因为受到各方面因素的限制,很难获取全面详实的涉税信息,税源监控能力弱、税收征管手段滞后、涉税信息不畅等问题日益凸显,税收流失现象普遍存在,仅仅依靠税务机关来进行税源监控显然不够,只有从根本上转变治税理念,充分调动税务机关和地方政府各有关职能部门的联动积极性,通过社会税收综合治理来全面提升税源监控管理效能,才能最大限度地减少税收流失,确保地方财政收入的稳步增长。结合税收综合治理这一课题,论文选取甘肃省嘉峪关市作为研究对象,通过文献研究法、调查研究法、案例分析法、比较分析法对嘉峪关市税收综合治理进行研究。论文从税收综合治理的研究背景、研究目的及意义、国内外研究综述出发,根据研究目的确定了研究方法与基本研究框架。论文首先阐述了税收综合治理的概念及相关理论,在对国内外税收综合治理相关文献成果进行梳理总结的基础上,阐释税收综合治理的基本内涵,利用信息不对称理论、一体化管理理论等对税收综合治理进行理论分析,并深入探讨推行税收综合治理的必要性及可行性,以此奠定本文研究的理论基础。其次,剖析嘉峪关市开展税收综合治理现状及存在的问题,分析问题产生的原因,以笔者多年税务工作经验和实地调研为基础,阐述了嘉峪关市税收综合治理的思路、措施与成效,并从多个方面分析现行税收综合治理模式中存在的问题及产生问题的原因,以此奠定本文研究的实践基础。再次,基于对国内外税收综合治理先进经验的总结分析,针对嘉峪关市税收综合治理的现状及存在的问题,从法治化、信息化、覆盖面以及保障机制等多个角度分析探讨深化推进税收综合治理的有效对策建议。论文的研究旨在强化税收征管、优化治税环境,为我国税收综合治理模式的深化发展提供理论支持。
王培[10](2020)在《鸡西市煤炭企业税收征管优化设计》文中研究表明税收征管是税务管理工作的重要内容,煤炭企业由于生产经营特点等因素影响,税收征管难度很大。煤炭企业税收收入在鸡西市税收收入中占据绝对的主导地位,具有不可比拟的重要性,实践中,我国关于税收征管方面研究较多,但是关于煤炭企业税收征管的研究较为匮乏,因此,开展对鸡西市煤炭企业税收征管的优化设计对提高税务机关在煤炭税收征管水平与质效、促进地方经济发展具有重要的现实意义。本文应用文献研究法、访谈法、调查法,从鸡西市煤炭企业税源概况、煤炭企业纳税情况、鸡西市税务局基本情况、煤炭企业适用的征管制度、征管模式、呈现的新特征等方面分析了鸡西市煤炭企业税收征管的现状,结合作者实际工作经验以及管理学所学理论,挖掘出鸡西市煤炭企业税收征管存在的四方面问题,并对产生这些问题的成因深入分析,在此基础上,从征管组织、征管工作流程等方面进行优化设计,并制定具体措施,构建适应于鸡西市煤炭企业的税收征管优化方案,最后,提出了加强税务文化建设、规范税收执法行为、提高税收宣传的实效、完善基础设施建设等四方面保障措施来保障鸡西市煤炭企业税收征管优化的实施。
二、切实提高征管质量和效率(论文开题报告)
(1)论文研究背景及目的
此处内容要求:
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景,再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题,并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例:
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
(2)本文研究方法
调查法:该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法:用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法:通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法:通过调查文献来获得资料,从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法:依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法:对研究对象进行“质”的方面的研究,这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法:通过具体的数字,使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法:运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法:这是社会科学用来分析社会现象的一种方法,从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法:通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、切实提高征管质量和效率(论文提纲范文)
(1)增值税税收流失风险及防控对策研究(论文提纲范文)
摘要 |
abstract |
1 导论 |
1.1 研究目的和意义 |
1.2 文献综述 |
1.2.1 增值税流失风险产生原因的研究成果 |
1.2.2 增值税流失风险影响的研究成果 |
1.2.3 增值税流失风险防控对策的研究成果 |
1.3 研究思路和方法 |
1.3.1 研究思路 |
1.3.2 研究方法 |
1.4 主要创新点和不足 |
2 增值税税收流失风险的理论分析 |
2.1 增值税税收流失风险的概念 |
2.1.1 税收流失的基本定义 |
2.1.2 税收流失的理论基础 |
2.1.3 增值税税收流失风险的概念引入 |
2.1.4 增值税税收流失风险的定义和特点 |
2.2 增值税税收流失风险的类型 |
2.2.1 按流失风险程度 |
2.2.2 按流失风险途径 |
2.2.3 按流失风险范围 |
2.3 增值税税收流失风险带来的影响 |
2.3.1 减少财政收入 |
2.3.2 影响税收政策执行 |
2.3.3 扰乱社会公平正义 |
2.3.4 干扰税收秩序 |
3 增值税税收流失风险表现形式和原因分析 |
3.1 增值税税收流失风险的表现形式 |
3.1.1 虚开增值税发票风险 |
3.1.2 虚构增值税扣税凭证风险 |
3.1.3 骗取出口退税风险 |
3.1.4 多计增值税进项税额风险 |
3.1.5 少计增值税销项税额风险 |
3.1.6 骗取增值税税收优惠风险 |
3.2 产生增值税税收流失风险的原因分析 |
3.2.1 税收制度层面 |
3.2.2 税收征管层面 |
3.2.3 纳税人层面 |
3.2.4 社会治理层面 |
3.2.5 信息技术层面 |
3.3 增值税风险管理面临的挑战和难题 |
3.3.1 数据支撑水平亟待提高 |
3.3.2 风险分析能力亟待增强 |
3.3.3 风险等级评定亟待明确 |
3.3.4 风险任务统筹亟待强化 |
3.3.5 风险应对质效亟待提高 |
4 国际经验借鉴 |
4.1 国际先进经验 |
4.1.1 建立完善的增值税制度 |
4.1.2 推进严格的增值税发票管理 |
4.1.3 构建严密的税收风险管理机制 |
4.1.4 搭建发达的税收信息化网络 |
4.1.5 建立完善的纳税服务体系 |
4.2 国际先进经验分析和借鉴 |
4.2.1 注重增值税制的科学化 |
4.2.2 注重增值税管理措施的严密化 |
4.2.3 注重纳税服务的高效化 |
4.2.4 注重征管手段的信息化 |
5 防控增值税流失风险的总体思路和解决策略 |
5.1 防控增值税税收流失风险的总体思路 |
5.1.1 预防为主 |
5.1.2 动态监控 |
5.1.3 打击震慑 |
5.1.4 标本兼治 |
5.2 防控增值税税收流失风险的解决策略 |
5.2.1 深化税制改革 |
5.2.2 提高征管水平 |
5.2.3 推进以数治税 |
5.2.4 强化风险管理 |
5.2.5 优化纳税服务 |
5.2.6 推动税收共治 |
6 研究结论和展望 |
6.1 研究结论 |
6.2 研究展望 |
参考文献 |
致谢 |
(2)国地税合并后基层税务机关纳税服务研究 ——以张家港市税务局为例(论文提纲范文)
中文摘要 |
Abstract |
导论 |
一、选题背景 |
(一) 问题的提出 |
(二) 研究意义 |
二、文献综述 |
(一) 纳税服务理论、纳税服务需求与权利的研究 |
(二) 纳税服务含义与边界的争议 |
(三) 从税收现代化视角对纳税服务问题与提升质效的研究 |
(四) 从税制改革视角对纳税服务影响的研究 |
(五) 对纳税服务经验的研究 |
(六) 简要述评 |
三、理论基础 |
(一) 新公共服务理论 |
(二) 纳税遵从理论 |
(三) 服务型政府理论 |
(四) SWOT分析理论 |
四、内容结构与研究路径 |
(一) 内容结构 |
(二) 研究路径 |
五、研究方法 |
(一) 访谈法 |
(二) 问卷调查法 |
(三) 个案研究法 |
第一章 国地税从分设到合并对纳税服务影响的理论分析 |
一、国税与地税、国地税分设与国地税合并以及纳税服务的基本含义 |
(一) 国家税务局系统与地方税务局系统 |
(二) 国地税分设与国地税合并 |
(三) 纳税服务的内涵、外延与核心理念 |
二、国地税从分设到合并的改革历程 |
(一) 改革开放初期阶段的税制改革(1978-1993) |
(二) 建立健全社会主义市场经济时期的税制改革(1994-2013) |
(三) 全面深化改革时期(2014至今) |
三、纳税服务在税收现代化进程中的定位及提升过程 |
(一) 确立“纳税服务是税务机关的法定职责” |
(二) 制定纳税服务相关指导性文件 |
(三) 确立纳税服务是税收工作的“一项核心业务” |
四、国地税分设与合并对纳税服务影响的SWOT分析 |
(一) 国地税分设的劣势分析 |
(二) 国地税合并的优势分析 |
(三) 国地税合并的机遇因素分析 |
(四) 国地税合并面临的挑战分析 |
(五) 小结 |
第二章 张家港市国地税合并后纳税服务管理机制及纳税服务实践分析 |
一、张家港市国地税合并历程 |
(一) 张家港市税务局简介 |
(二) 张家港市国地税从分设走向合并的过程 |
二、张家港市国地税合并后纳税服务管理机制 |
(一) 纳税服务原则与基本理念 |
(二) 纳税服务股管理制 |
(三) 办税服务厅及其延伸点设置 |
(四) 闭环式智慧化服务体系 |
三、张家港市国地税合并后纳税服务实践分析 |
(一) 运用互联网+技术建构立体化税法宣传服务 |
(二) 提供实体与线上相结合的24小时纳税咨询服务 |
(三) 通过“最多跑一次”改革拓展“非接触式”办税服务 |
(四) 规范投诉管理并以多渠道开展纳税人权益保护服务 |
(五) 以“银税互动”“纳税信用贷”等方式开展信用管理服务 |
(六) 通过“优化流程”“信息共享”等方式开展社会协作服务 |
四、张家港市国地税合并后纳税服务的成效:基于访谈与问卷数据的分析 |
(一) 纳税人对纳税服务的总体满意度和分项满意度都比较高 |
(二) 取得了便民利民的社会效应 |
(三) 取得了集约高效的经济效应 |
(四) 取得了规范统一的管理效应 |
第三章 张家港市国地税合并后纳税服务中存在的不足及原因分析 |
一、张家港市国地税合并后纳税服务中存在的不足 |
(一) 纳税服务工作人员服务意识与能力有待提升 |
(二) 线上办税服务与咨询服务平台功能还不够健全 |
(三) 个性化纳税辅导服务及纳税人权益保护有待加强 |
(四) 社会协作服务有待拓展 |
二、张家港市国地税合并后纳税服务中存在不足的原因分析 |
(一) 纳税服务队伍建设与文化建设有疏漏 |
(二) 纳税服务信息化建设存在瓶颈 |
(三) 纳税服务需求导向建设不足 |
(四) 纳税服务中社会力量引进不足 |
第四章 国地税合并后纳税服务的优化路径 |
一、国外纳税服务经验借鉴 |
(一) 美国纳税服务中“让纳税人遵从更容易”的服务举措 |
(二) 澳大利亚纳税服务中“以纳税人为中心”的绩效评价体系 |
(三) 德国纳税服务中“提升纳税服务社会化程度”经验 |
(四) 小结 |
二、加强纳税服务干部队伍人力资源开发与管理 |
(一) 通过纳税服务文化建设提升服务意识 |
(二) 通过培训学习提升服务能力 |
(三) 通过考核激励机制提升工作积极性 |
三、完善线上办税平台建设 |
(一) 提升电子税务局操作易用性 |
(二) 提升12366纳税服务热线质效 |
(三) 完善税务服务云平台建设 |
(四) 建立大数据应用中心服务团队 |
四、完善纳税人需求分析制度 |
(一) 设立科学的纳税人需求分析机制 |
(二) 完善纳税人满意度调查反馈机制 |
(三) 建立多样化纳税服务团队 |
五、加强与其他部门社会协作力度 |
(一) 加强信息联通互享力度 |
(二) 加强业务办理合作力度 |
(三) 提高纳税服务社会化程度 |
结论 |
参考文献 |
附录 |
附录一: 调查问卷 |
附录二: 访谈记录 |
致谢 |
(3)S旗税务部门税源管理问题研究(论文提纲范文)
摘要 |
abstract |
导论 |
(一)研究背景和研究意义 |
1.研究背景 |
2.研究意义 |
(二)文献综述 |
1.国内相关研究 |
2.国外相关研究 |
(三)论文工作计划 |
1.研究内容 |
2.研究方法 |
(四)论文创新与不足之处 |
1.创新之处 |
2.不足之处 |
一、相关概念界定及理论基础 |
(一)相关概念界定 |
1.税源 |
2.税源管理 |
3.基层税务部门税源管理 |
(二)理论基础 |
1.博弈理论 |
2.新公共管理理论 |
3.纳税遵从理论 |
二、S旗税务部门税源管理概述 |
(一)S旗税务部门税源管理发展历程 |
1.原国税部门税源管理发展历程 |
2.原地税部门税源管理发展历程 |
(二)S旗税收和税源现状 |
1.税收收入情况 |
2.税源管户情况 |
(三)S旗税务部门税源管理基本情况 |
1.管理机构设置 |
2.管理人员结构 |
3.税源管理方式 |
三、S旗税务部门税源管理存在的问题及原因分析 |
(一)当前税源管理工作中存在的问题 |
1.税源管理相关征管制度设计不足和运行不畅 |
2.工作机制制约税源管理质量进一步提升 |
3.税源管理能力无法有效满足当前征管环境需求 |
4.税源管理工作不适应地方发展实际 |
5.机构改革后引发税源管理工作出现新的问题 |
(二)税源管理工作出现问题的原因 |
1.税收征管体制滞后于经济发展 |
2.管理工作机制存在一些缺陷 |
3.税源管理能力有待进一步提升 |
4.缺乏与地方协调发展的能力 |
5.两部门合并前的相关配套工作没有做好 |
四、国内经验借鉴 |
(一)经验借鉴 |
1.上海市杨浦区税务部门税源管理经验借鉴 |
2.扬州市广陵区税务部门税源管理经验借鉴 |
3.泉州市南安市税务部门税源管理经验借鉴 |
4.鄂尔多斯市杭锦旗税务部门税源管理经验借鉴 |
(二)启示 |
1.科学配置税源管理机构 |
2.推行纳税人分类分级管理和税源管理专业化 |
3.提高信息管税能力 |
4.注重纳税服务质量 |
五、加强S旗税务部门税源管理的建议 |
(一)深化税收体制改革 |
1.全面落实税收法定原则 |
2.全面优化征收体系 |
3.转变税收管理员职能 |
(二)优化管理工作机制 |
1.完善内部工作机制 |
2.改进税源管理模式、优化税源管理体系 |
3.调整税源管理机构职能 |
(三)提升税源管理能力 |
1.建立健全人才培养和保留机制 |
2.优化一线管理人员年龄结构 |
3.转变工作理念 |
4.增强现代化管理能力 |
结论 |
参考文献 |
致谢 |
(4)内蒙古税收征管模式研究及优化思考(论文提纲范文)
摘要 |
Abstract |
1 引言 |
1.1 选题的背景 |
1.2 选题的意义 |
1.2.1 理论意义 |
1.2.2 实践意义 |
1.3 国内外研究现状及发展趋势 |
1.3.1 国外研究现状 |
1.3.2 国内研究现状 |
1.4 课题研究内容及重点 |
1.5 研究方法 |
1.6 可能的创新点及改进之处 |
1.6.1 可能的创新点 |
1.6.2 改进之处 |
2 相关概念界定及理论概述 |
2.1 相关概念界定 |
2.1.1 税收征管内涵及范围 |
2.1.2 税收征管模式 |
2.2 理论概述 |
2.2.1 新公共管理理论 |
2.2.2 纳税遵从理论 |
2.2.3 税收成本理论 |
2.2.4 税收风险管理理论 |
3 我国税收征管模式的演变 |
3.1 党的十八大之前的税收征管改革 |
3.2 党的十八大以来的税收征管改革 |
3.3 内蒙古税收征管模式的发展 |
4 内蒙古税收征管模式介绍及现状 |
4.1 内蒙古税收征管模式的现状和特点 |
4.1.1 内蒙古税务局情况介绍 |
4.1.2 内蒙古税务局税费收入情况及征管因素分析 |
4.2 现行内蒙古税收征管模式的主要内容 |
4.2.1 坚持“抓大、控中、规范小”,实现税源科学分类管理 |
4.2.2 坚持“扁平化、实体化”,动态调整岗责管理体系 |
4.2.3 坚持线上线下集合,推行多元化自主申报纳税和集中征收 |
4.2.4 坚持“统一分析、分类应对”,注重税收风险防控 |
4.2.5 坚持强化数据应用,推进涉税信息应用精准化 |
4.2.6 坚持防控随意任性执法,实现征管流程科学化 |
4.3 内蒙古税收征管模式取得的成效 |
4.3.1 风险管理的运用提高了资源配置效率 |
4.3.2 纳税服务的优化推进了办税渠道多元化 |
4.3.3 专业管理的实施提升了税源控管能力 |
4.3.4 征管方式的转变促进了组织收入工作 |
4.3.5 现代信息技术手段的迭代刷新了征管服务体验 |
5 内蒙古自治区税收征管模式的问题分析 |
5.1 存在的主要问题 |
5.1.1 征管方式转变不够到位,税收征管效能不高 |
5.1.2 税收管理员权力过于集中,缺乏监督制约 |
5.1.3 税务信息系统不够稳固强大,优势未全面发挥 |
5.1.4 机构设置、职能分工不合理,存在疏于责任、漏管漏征的现象 |
5.1.5 法律意识淡薄,税务稽查威慑力不够强 |
5.2 问题成因分析 |
5.2.1 没有正确地处理政府与市场的关系,运用治理理念系统地净化税收征纳环境 |
5.2.2 没有应用成熟的管理理论和科学的管理方法,全方位改造税收征管制度机制 |
5.2.3 没有遵循“以纳税人为中心”的价值取向,更好建设服务型税务机关 |
5.2.4 没有运用税收风险理论,科学合理优化组织体系 |
5.3 总结 |
6 国外税收征管特点及改革借鉴 |
6.1 国外税收征管特点 |
6.1.1 因地制宜的税收征管模式 |
6.1.2 着重解决信息不对称问题 |
6.1.3 重视税务稽查工作 |
6.1.4 注重税收征管的高效益 |
6.2 发达国家税收征管的经验借鉴 |
7 内蒙古自治区税收征管模式优化策略 |
7.1 强化依法治税,明晰征纳双方权利义务 |
7.2 规范税收征管程序,构建“环节有效衔接”的征管机制 |
7.3 打破税收管理员原有属地划片各事统管粗放型管理模式,实行“管评分离” |
7.4 构建分类分级的专业化管理体系,突出风险管理监控职能 |
7.5 强化税务稽查工作,向“治理型稽查”转变 |
7.6 以信息化为依托,破解税收征管信息屏障 |
7.7 建立适应现代税收征管需求的制度体系和有效的内控机制 |
结语 |
致谢 |
参考文献 |
作者简介 |
(5)阜平县个人所得税征管问题研究(论文提纲范文)
摘要 |
abstract |
第一章 绪论 |
1.1 研究目的和意义 |
1.1.1 研究目的 |
1.1.2 研究意义 |
1.2 国内外文献综述 |
1.2.1 国外文献综述 |
1.2.2 国内文献综述 |
1.2.3 文献评述 |
1.3 研究内容和方法 |
1.3.1 研究内容 |
1.3.2 研究方法 |
1.4 创新点 |
第二章 个人所得税征管相关概念与理论基础 |
2.1 个人所得税征管相关概念 |
2.1.1 个人所得税征管含义 |
2.1.2 个人所得税征管模式 |
2.1.3 个人所得税征管特点 |
2.1.4 个人所得税征管功能 |
2.2 个人所得税征管的理论基础 |
2.2.1 税收遵从理论 |
2.2.2 税收风险管理理论 |
2.2.3 信息不对称理论 |
第三章 阜平县个人所得税征管现状 |
3.1 阜平县税务局个人所得税征管机构 |
3.2 阜平县税务局个人所得税收入现状 |
3.2.1 阜平县税务局个人所得税收入占比分析 |
3.2.2 阜平县税务局个人所得税收入结构分析 |
3.3 阜平县税务局个人所得税征管措施 |
3.3.1 推进落实个税专项附加扣除办法 |
3.3.2 强化个税宣传辅导 |
3.3.3 明确个人所得税征管工作组织 |
3.3.4 完善个人所得税工作运行系统 |
第四章 阜平县个人所得税征管存在的问题及原因分析 |
4.1 阜平县个人所得税征管存在的问题 |
4.1.1 征管涉税信息采集困难 |
4.1.2 基层征管力量薄弱 |
4.1.3 日常征管效率低下 |
4.1.4 纳税人参与度不足 |
4.2 阜平县个人所得税征管问题原因分析 |
4.2.1 税收征管信息建设落后 |
4.2.2 税务人员征管能力不足 |
4.2.3 纳税配套体系不完善 |
4.2.4 征管环境不理想 |
第五章 强化阜平县个人所得税征管的建议 |
5.1 完善征管信息平台 |
5.2 充实征管力量 |
5.2.1 培养税务人才 |
5.2.2 提升征管基础效能 |
5.3 完善税务配套制度体系 |
5.4 健全监督、稽查制度 |
5.5 优化征管环境 |
5.5.1 加强税收宣传 |
5.5.2 建立严格的奖惩制度 |
结语 |
参考文献 |
致谢 |
(6)新时代基层税务机关纳税服务品牌创建研究 ——以泸西县税务局为例(论文提纲范文)
摘要 |
ABSTRACT |
绪论 |
一、选题背景及研究意义 |
(一)研究背景 |
(二)研究意义 |
二、国内外研究现状 |
(一)国外研究现状及实践 |
(二)国内研究现状及实践 |
(三)国内外研究述评 |
三、研究思路和方法 |
(一)研究思路 |
(二)研究方法 |
(三)技术路线 |
四、研究内容及创新点 |
(一)研究内容 |
(二)主要创新点 |
第一章 纳税服务品牌创建相关概念界定及理论依据 |
第一节 品牌的概念及分类 |
一、品牌的概念 |
二、品牌的分类 |
第二节 机关服务品牌的内涵、特征及构成 |
一、机关服务品牌的内涵 |
二、机关服务品牌的显着特征 |
三、机关服务品牌的构成要素 |
四、机关服务品牌与商业品牌的差异 |
第三节 纳税服务品牌的概念、内容及效应 |
一、纳税服务品牌的概念 |
二、纳税服务品牌创建的核心内容 |
三、纳税服务品牌创建的品牌效应 |
第四节 理论依据 |
一、新公共服务理论 |
二、税收遵从理论 |
三、政府流程再造 |
四、品牌理论 |
第二章 泸西县税务局纳税服务建设的变化与挑战 |
第一节 新时代背景下的纳税服务建设 |
一、新的历史方位赋予纳税服务新定位 |
二、国地税征管体制改革推动纳税服务职能转变 |
三、社会主要矛盾变化树立纳税服务新标准 |
四、经济发展特征变化提升纳税服务站位 |
第二节 泸西县税务局纳税服务建设面临的新变化 |
一、纳税服务机构发生重大变革 |
二、纳税服务职能不断拓展 |
三、纳税服务群体实现全覆盖 |
四、纳税服务质量和要求不断提高 |
五、纳税服务技术持续革新 |
第三节 泸西县税务局纳税服务亟待解决的问题 |
一、服务体验不佳损害税务机关形象 |
二、机构深度融合程度不足 |
三、纳税服务流程不够优化 |
四、跨部门协作机制尚未形成 |
五、纳税服务分散缺乏整合凝聚核心 |
六、资源有限不能满足纳税服务高质化需求 |
第四节 泸西县税务局纳税服务建设新机遇 |
一、易消除成见树立新部门形象 |
二、引入先进管理理念阻力较小 |
三、纳税服务优化升级新契机 |
第三章 泸西县税务局纳税服务品牌创建环境及价值分析 |
第一节 泸西县税务局概况 |
第二节 泸西县税务局纳税服务品牌创建可行性分析 |
一、商业品牌理论是否适用于税务机关? |
二、税收具有强制性,为什么还要进行纳税服务品牌创建? |
三、在县级层面推行纳税服务品牌创建是否合适? |
四、进行纳税服务品牌创建是否会造成资源浪费? |
第三节 泸西县税务局纳税服务品牌创建环境分析 |
一、SWOT战略分析法 |
二、泸西县税务局纳税服务品牌创建SWOT分析 |
第四节 泸西县税务局纳税服务品牌创建价值分析 |
一、探索纳税服务提质增效新路径 |
二、以品牌为内核,实现纳税服务资源整合 |
三、形成工作亮点,助力泸西税务重点工作 |
四、以“品牌”为认知评价载体,促进纳税服务有形化 |
五、强化办税体验促进税收遵从 |
六、树立良好的税务部门形象 |
第四章 省外基层税务机关纳税服务品牌创建经验借鉴 |
第一节 青岛国税“税税通”纳税服务品牌创建经验 |
一、“税税通”品牌创建概况 |
二、“税税通”品牌创建主要经验借鉴 |
三、“税税通”纳税服务品牌创建成效 |
第二节 昆山地税“创一行动”纳税服务品牌创建经验 |
一、“创一行动”品牌创建概况 |
二、“创一行动”品牌创建主要经验借鉴 |
三、“创一行动”品牌创建成效 |
第三节 南京国税“征管查”组合服务品牌创建经验 |
一、“征管查”组合品牌创建概况 |
二、“征管查”组合品牌创建主要经验借鉴 |
三、“征管查”组合品牌创建成效 |
第四节 省外经验对泸西县税务局纳税服务品牌创建的启示 |
一、要有“立得住”的坚实基础 |
二、要有“叫得响”的品牌名称 |
三、要有“看得见”的视觉符号 |
四、要有“撑得起”的丰富内涵 |
五、要有“走得远”的创建体系 |
第五章 泸西县税务局纳税服务品牌创建构想 |
第一节 泸西县税务局纳税服务品牌创建基本框架及流程 |
一、纳税服务品牌创建基本框架 |
二、纳税服务品牌创建基本流程 |
第二节 泸西县税务局纳税服务品牌创建目标及步骤 |
一、纳税服务品牌创建目标 |
二、纳税服务品牌创建实施步骤 |
第三节 泸西县税务局纳税服务品牌定位及名称提炼 |
一、纳税服务品牌创建承载的核心价值理念 |
二、泸西县税务局纳税服务品牌定位 |
三、泸西县税务局纳税服务品牌名称提炼 |
第四节 泸西县税务局纳税服务品牌的丰富内涵 |
一、便捷高效的服务流程 |
二、需求导向的服务质量 |
三、贴心热情的服务体验 |
四、独一无二的个性服务 |
五、丰富多样的办税渠道 |
第六章 泸西县税务局纳税服务品牌创建的具体内容 |
第一节 泸西税务局纳税服务品牌创建支撑管理体系 |
一、品牌支撑管理体系的核心 |
二、品牌组织管理体系 |
三、纳税服务质量提升体系 |
四、品牌情感沟通体系 |
第二节 泸西县税务局纳税服务品牌视觉识别系统标准化 |
一、视觉识别系统标准化依据 |
二、基本视觉要素规范 |
三、视觉要素运用规范 |
第三节 泸西县税务局纳税服务品牌宣传推广体系 |
一、纳税服务品牌认知维度 |
二、干部职工品牌认知宣传推广 |
三、纳税人品牌认可宣传推广 |
四、社会公众了解宣传推广 |
第四节 泸西县税务局纳税服务品牌评价指标体系构建 |
一、建立多维度品牌评估机制 |
二、纳税服务品牌评价指标体系 |
三、建立反思反馈共享机制 |
四、建立闭环运作和持续改进机制 |
研究结论及展望 |
参考文献 |
致谢 |
(7)国地税机构改革后提升税收征管效率问题研究 ——以T市税务局为例(论文提纲范文)
内容摘要 |
Abstract |
第1章 导论 |
1.1 选题背景和研究意义 |
1.1.1 选题背景 |
1.1.2 研究意义 |
1.2 国内外研究综述 |
1.2.1 国外研究综述 |
1.2.2 国内研究综述 |
1.3 研究内容、研究方法 |
1.3.1 研究思路 |
1.3.2 研究内容 |
1.3.3 研究方法 |
1.4 本文的创新和不足 |
1.4.1 本文创新之处 |
1.4.2 本文不足之处 |
第2章 概念界定和理论基础 |
2.1 相关概念界定 |
2.1.1 税收征管 |
2.1.2 税收成本 |
2.1.3 税收行政效率 |
2.1.4 征管效率指标体系 |
2.2 理论基础 |
2.2.1 整体政府理论 |
2.2.2 信息不对称理论 |
2.2.3 业务流程再造理论 |
2.2.4 税收遵从理论 |
第3章 T市税务局合并后税收征管效率现状 |
3.1 T市税务局合并后基本情况分析 |
3.1.1 机构改革基本模式 |
3.1.2 职能变化现状分析 |
3.1.3 人员构成的变化 |
3.1.4 税收征管效率方面取得的系列成效 |
3.2 征管效率不足的表现 |
3.2.1 征管工作效率降低 |
3.2.2 办税软件使用不畅 |
3.2.3 纳税人获取政策咨询解答质量低 |
3.2.4 办税的便捷程度不高 |
3.2.5 征纳双方沟通效率低 |
3.2.6 信息化系统操作繁杂 |
3.3 T市税务局合并后税收征管效率不足的原因分析 |
3.3.1 缺少衡量税收征管征管效率科学绩效评价指标 |
3.3.2 税收征管体制机制流程再造进度缓慢 |
3.3.3 纳税服务社会化程度不够充分 |
3.3.4 信息化管税水平待提高 |
第4章 国外提高税收征管效率的经验借鉴 |
4.1 英国:推广预约上门服务,关闭办税中心 |
4.2 美国:从纳税人角度勾画纳税服务蓝图 |
4.2.1 制定实施《纳税服务蓝图》 |
4.2.2 美国税收征管的发展趋势 |
第5章 T市税务局提高税收征管效率的对策 |
5.1 提高税收征管效率的基本思路 |
5.1.1 全面树立现代服务理念 |
5.1.2 降低税收成本 |
5.2 建立科学税务绩效指标 |
5.3 提高纳税服务质量和层次 |
5.3.1 加快纳税服务社会化发展 |
5.3.2 注重纳税服务人才队伍建设 |
5.3.3 全面优化办税服务 |
5.3.4 完善多元化办税途径 |
5.4 整合优化税收征管职能 |
5.4.1 重新优化征管岗位设置 |
5.4.2 明确征管机构内部职责分工 |
5.4.3 优化税收征管流程 |
5.5 加强税收信息化建设 |
5.5.1 合理规划信息化系统数量 |
5.5.2 加强对税收数据的管理 |
5.5.3 加强信息化复合型人才的培养 |
5.5.4 推进建立完善的信息交互方式 |
5.5.5 加强智能化大数据风险管理能力 |
结论 |
参考文献 |
后记 |
附录 T市税务局纳税人满意度问卷 |
(8)“放管服”背景下H市税收征管研究(论文提纲范文)
摘要 |
abstract |
第1章 绪论 |
1.1 研究背景、目的和意义 |
1.1.1 研究背景 |
1.1.2 研究目的 |
1.1.3 研究意义 |
1.2 国内外研究现状及评述 |
1.2.1 国外研究现状 |
1.2.2 国内研究现状 |
1.2.3 国内外研究现状评述 |
1.3 研究思路、主要内容和研究方法 |
1.3.1 研究思路 |
1.3.2 主要内容 |
1.3.3 研究方法 |
1.4 研究特色 |
第2章 “放管服”背景下H市税收征管的现状分析 |
2.1 基本概念界定 |
2.1.1 税收征管 |
2.1.2 税收征管水平 |
2.1.3 “放管服”政策 |
2.1.4 “简政放权” |
2.1.5 新公共管理理论 |
2.2 H市税收征管政策演变 |
2.2.1 国地税合并 |
2.2.2 税收领域调整 |
2.3 H市税收征管现状 |
2.3.1 税收征管机构 |
2.3.2 税收征管方式 |
2.3.3 税收征管途径 |
2.3.4 税收征管对象 |
2.4 “放管服”前后H市税收征管变化分析 |
2.4.1 行政审批效率大幅度转变 |
2.4.2 各税种税收征管力度明显变化 |
2.4.3 服务于纳税人的方法及水平变化 |
2.4.4 税收控制机制和控制效果的变革 |
2.5 本章小结 |
第3章 “放管服”背景下H市税收征管水平评价 |
3.1 “放管服”背景下H市税收征管水平评价 |
3.1.1 评价原则 |
3.1.2 评价指标体系构建 |
3.1.3 数据收集方式 |
3.1.4 税收征管水平测评 |
3.2 “放管服”背景下H市税收征管水平评价结果 |
3.2.1 税收执法水平 |
3.2.2 税收征管效率 |
3.2.3 社会满意情况 |
3.2.4 税收成本情况 |
3.3 “放管服”背景下H市税收征管存在的问题 |
3.3.1 税收征管“放管服”水平有待提升 |
3.3.2 税收征管覆盖性与有效性有待提升 |
3.3.3 服务纳税人的程度十分有限 |
3.3.4 税收征管中“放管服”效果难以衡量 |
3.4 本章小结 |
第4章 “放管服”背景下H市税收征管优化方案 |
4.1 H市税收征管优化策略 |
4.1.1 税收征管优化目标 |
4.1.2 税收征管优化思路 |
4.1.3 税收征管优化依据 |
4.2 H市税收征管优化方案 |
4.2.1 优化制度体系建设 |
4.2.2 落实简政放权实践 |
4.2.3 提高税收征管机构管理效率 |
4.2.4 建立税收征管机制量化测量指标体系 |
4.2.5 提高税收征管制度合理性 |
4.3 本章小结 |
第5章 “放管服”背景下H市税收征管保障性措施 |
5.1 组织保障 |
5.2 制度保障 |
5.2.1 加强部门的横向纵向相互协调 |
5.2.2 发挥纳税人社会性监督的制度 |
5.2.3 强化税收征管机构内部监督机制 |
5.3 人力保障 |
5.3.1 提升对税收机关人员的教育水平 |
5.3.2 建立税收人员绩效奖惩激励机制 |
5.4 本章小结 |
结论 |
参考文献 |
致谢 |
附录 |
个人简历 |
(9)嘉峪关市税收综合治理现状及对策研究(论文提纲范文)
摘要 |
Abstract |
第1章 绪论 |
1.1 研究背景和来源 |
1.1.1 研究背景 |
1.1.2 研究来源 |
1.2 研究目的和意义 |
1.2.1 研究目的 |
1.2.2 研究意义 |
1.3 国内外的研究现状 |
1.3.1 国内研究现状 |
1.3.2 国外研究现状 |
1.3.3 国内外研究现状评价 |
1.4 研究内容和研究方法 |
1.4.1 研究内容 |
1.4.2 研究方法 |
1.4.3 技术路线 |
第2章 税收综合治理概述 |
2.1 税收综合治理相关概念 |
2.1.1 税收综合治理含义 |
2.1.2 税收综合治理与税收管理的关系 |
2.1.3 税收综合治理与依法治税的关系 |
2.2 税收综合治理的理论基础 |
2.2.1 信息不对称理论 |
2.2.2 一体化管理理论 |
2.2.3 税收流失理论 |
2.3 税收综合治理的必要性和可行性 |
2.3.1 税收综合治理的必要性 |
2.3.2 税收综合治理的可行性 |
2.4 本章小结 |
第3章 嘉峪关市税收综合治理的现状 |
3.1 嘉峪关市区域与税收管理概述 |
3.2 嘉峪关市税收综合治理总体概述 |
3.2.1 嘉峪关市税收综合治理概况 |
3.2.2 嘉峪关市税源综合监控概况 |
3.3 嘉峪关市税收综合治理措施分析 |
3.3.1 强化税务机关税收征管管理职责 |
3.3.2 深化职能部门税收管控配合力度 |
3.3.3 以监督考核推进治税责任的落实 |
3.4 嘉峪关市税收综合治理效果分析 |
3.4.1 完成税收综合治理基础组织架构建设 |
3.4.2 初步形成全方位多层次的税源监控网络 |
3.4.3 构建起税收综合治理监督机制 |
3.5 本章小结 |
第4章 嘉峪关市税收综合治理存在的问题及成因 |
4.1 嘉峪关市税收综合治理模式存在的问题 |
4.1.1 法制制度保障不完善 |
4.1.2 信息化支持不完善 |
4.1.3 社会参与度未实现全覆盖 |
4.1.4 社会管理保障机制不完善 |
4.2 嘉峪关市税收综合治理模式问题成因分析 |
4.2.1 制度性原因分析 |
4.2.2 信息化原因分析 |
4.2.3 覆盖面原因分析 |
4.2.4 机制性原因分析 |
4.3 本章小结 |
第5章 国内外税收综合治理经验及启示 |
5.1 经济发展靠前的国家税收综合治理经验介绍 |
5.1.1 税收综合治理具有较高的法律层次 |
5.1.2 构建健全的协税护税网络 |
5.1.3 税源信息共享机制较为健全 |
5.1.4 重视税务中介代理监管 |
5.2 国内税收综合治理先进地区的经验 |
5.2.1 税收综合治理先进省经验借鉴 |
5.2.2 部分地市级税收综合治理先进经验借鉴 |
5.3 国内外税收综合治理经验的启示 |
5.4 本章小结 |
第6章 加强嘉峪关市税收社会综合治理的对策建议 |
6.1 推进税收综合治理法制化 |
6.1.1 完善税收综合治理国家法律法规责任 |
6.1.2 发挥税收综合治理地方性法规规章保障作用 |
6.2 加大税收综合治理的技术支撑力度 |
6.2.1 提高税收综合治理的信息化管理水平 |
6.2.2 提高税收综合治理信息电子网络处理水平 |
6.3 不断扩大税收综合治理的影响力 |
6.3.1 增强对零散税源监控和管理能力 |
6.3.2 引导广大群众积极参与协税护税 |
6.4 健全税收综合治理社会保障机制 |
6.4.1 完善税收征管合作体系 |
6.4.2 建立“1+X”涉税处置机制 |
6.4.3 健全税收综合治理监督考核机制 |
6.4.4 完善纳税服务和社会信用机制 |
6.5 本章小结 |
结论 |
参考文献 |
攻读硕士学位期间承担的科研任务与主要成果 |
致谢 |
(10)鸡西市煤炭企业税收征管优化设计(论文提纲范文)
摘要 |
abstract |
第1章 绪论 |
1.1 研究背景、目的及意义 |
1.1.1 研究背景 |
1.1.2 研究目的 |
1.1.3 研究意义 |
1.2 国内外研究现状 |
1.2.1 国外研究现状 |
1.2.2 国内研究现状 |
1.2.3 国内外研究现状评述 |
1.3 研究思路、主要内容和方法 |
1.3.1 研究思路 |
1.3.2 主要内容 |
1.3.3 研究方法 |
1.4 论文特色 |
第2章 鸡西市煤炭企业税收征管现状 |
2.1 税收征管概念及相关理论分析 |
2.1.1 税收征管的概念 |
2.1.2 税收风险管理理论 |
2.1.3 纳税遵从理论 |
2.1.4 信息不对称理论 |
2.2 鸡西市煤炭企业税收现状 |
2.2.1 鸡西市煤炭企业税源概况 |
2.2.2 鸡西市煤炭企业纳税情况 |
2.3 鸡西市煤炭企业税收征管现状分析 |
2.3.1 鸡西市税务局基本情况 |
2.3.2 鸡西市煤炭企业适用的征管制度 |
2.3.3 鸡西市煤炭企业税收征管模式 |
2.3.4 鸡西市煤炭企业税收征管呈现新特征 |
2.4 鸡西市煤炭企业税收征管中的问题 |
2.4.1 税务机关税收征管难度大 |
2.4.2 征管效率较低 |
2.4.3 税收信息管理水平较低 |
2.4.4 征管流程设计不合理 |
2.5 本章小节 |
第3章 鸡西市煤炭企业税收征管问题的成因分析 |
3.1 制度层面 |
3.1.1 市场经济体制下政府职能的转变 |
3.1.2 税收征管体制的制约 |
3.1.3 税收法律层级较低 |
3.2 煤炭企业纳税人层面 |
3.2.1 煤炭企业纳税人客观上缺乏对税收的了解 |
3.2.2 煤炭企业纳税人主观上纳税不遵从 |
3.3 税务机关层面 |
3.3.1 组织目标不够清晰 |
3.3.2 税源管理工作重点不突出 |
3.3.3 税源管理人员的工作能力与方式欠缺 |
3.3.4 税收征管监督机制不健全 |
3.4 涉税信息共享层面 |
3.4.1 对涉税信息共享缺乏重视 |
3.4.2 涉税信息共享平台未构建 |
3.5 本章小节 |
第4章 鸡西市煤炭企业税收征管优化方案设计 |
4.1 鸡西市煤炭企业税收征管优化方案设计的总体思路与基本原则 |
4.1.1 总体思路 |
4.1.2 基本原则 |
4.2 鸡西市税务局征管组织的优化 |
4.2.1 明确征管部门责任分工 |
4.2.2 优化人员配置 |
4.3 煤炭企业税收征管流程优化设计 |
4.3.1 税务登记流程的优化 |
4.3.2 政策性税收优惠备案流程的优化 |
4.3.3 入库减免退税流程的优化 |
4.3.4 风险管理及推送流程的优化 |
4.4 鸡西市煤炭企业税收征管优化方案的具体措施 |
4.4.1 实行分级分类专业化管理 |
4.4.2 注重煤炭企业税源状况评估 |
4.4.3 提升税务稽查能力 |
4.4.4 建立涉税信息共享平台 |
4.4.5 完善税收征管监督机制 |
4.4.6 提高煤炭企业纳税人税收遵从度 |
4.5 本章小节 |
第5章 鸡西市煤炭企业税收征管优化方案的保障措施 |
5.1 加强税务文化建设 |
5.1.1 强化核心价值理念 |
5.1.2 加强税务廉政文化建设 |
5.1.3 加强税务机关绩效文化建设 |
5.1.4 强化税务文化制度建设 |
5.2 规范税收执法行为 |
5.2.1 树立税收执法的理念 |
5.2.2 完善税收执法流程 |
5.2.3 维护纳税人合法权益 |
5.3 提高税收宣传的实效 |
5.3.1 重视税收宣传 |
5.3.2 提高税收宣传的针对性 |
5.3.3 丰富税收宣传方式 |
5.4 完善税务机关基础设施建设 |
5.5 本章小节 |
结论 |
参考文献 |
攻读硕士学位期间发表的论文和取得的科研成果 |
致谢 |
个人简历 |
四、切实提高征管质量和效率(论文参考文献)
- [1]增值税税收流失风险及防控对策研究[D]. 胥旺. 江西财经大学, 2021(10)
- [2]国地税合并后基层税务机关纳税服务研究 ——以张家港市税务局为例[D]. 龚丽泉. 苏州大学, 2020(03)
- [3]S旗税务部门税源管理问题研究[D]. 贾海阳. 内蒙古大学, 2020(01)
- [4]内蒙古税收征管模式研究及优化思考[D]. 刘然宇. 内蒙古农业大学, 2020(02)
- [5]阜平县个人所得税征管问题研究[D]. 张曙明. 河北大学, 2020(08)
- [6]新时代基层税务机关纳税服务品牌创建研究 ——以泸西县税务局为例[D]. 张乐敏. 云南财经大学, 2020(07)
- [7]国地税机构改革后提升税收征管效率问题研究 ——以T市税务局为例[D]. 王菲. 天津财经大学, 2020(06)
- [8]“放管服”背景下H市税收征管研究[D]. 付琳. 哈尔滨工程大学, 2020(05)
- [9]嘉峪关市税收综合治理现状及对策研究[D]. 王玉祥. 燕山大学, 2019(07)
- [10]鸡西市煤炭企业税收征管优化设计[D]. 王培. 哈尔滨工程大学, 2020(05)